各市（地）發展和改革委員會、糧食局、財政局、農發行分支機構，中省直有關糧食企業（集團）：
現將《2022年黑龍江省政策性糧油庫存檢查工作實施方案》印發給你們，請認真貫徹落實。
黑龍江省發展和改革委員會 黑龍江省糧食局
黑龍江省財政廳 中國農業發展銀行黑龍江省分行
2022年3月31日
2022年黑龍江省政策性糧油庫存檢查工作實施方案
為深入貫徹習近平總書記和其他中央領導同志關于糧食購銷監管的重要批示精神，認真落實中央紀委國家監委、國家糧食和物資儲備局以及省委、省政府和省紀委監委關于繼續做好糧食購銷領域腐敗問題專項整治相關部署，扎實做好2022年我省政策性糧油庫存檢查工作，依據《糧食流通管理條例》等有關規定，按照國家發展和改革委員會、國家糧食和物資儲備局、財政部、中國農業發展銀行四部門《關于開展2022年全國政策性糧油庫存檢查工作的通知》（國糧執法〔2022〕36號）部署要求，結合我省糧食工作實際，制定本方案。
一、總體要求
認真貫徹習近平總書記關于糧食購銷監管的重要指示批示精神，充分認識糧食安全“國之大者”的極端重要性，落實省委許勤書記關于開展庫存檢查工作的批示要求，結合糧食購銷領域腐敗問題專項整治工作，堅持邊查邊改邊治，認真做好全省政策性糧油庫存檢查工作，將問題整改貫徹到檢查工作全過程，依法嚴肅查處違法違規案件，建立健全長效機制，創新監管措施，完善監管手段，狠抓責任落實，運用監管合力，進一步消除糧食庫存風險隱患，夯實國家糧食安全物質基礎，更好發揮我省糧食安全“壓艙石”作用。
二、檢查范圍和內容
（一）檢查范圍。地方糧食企業和除中儲糧直屬企業及其租倉庫點外的其他央企承儲的最低收購價糧、國家臨時存儲糧、國家一次性儲備糧、地方政府儲備糧（油）等政策性糧油，以及被檢查庫點存儲的商品糧（油）庫存。國家糧食和物資儲備局黑龍江局2021年度中央儲備糧棉管理和中央事權糧食政策執行情況考核已檢查過的地方承儲企業不再重復檢查。（中儲糧直屬企業及其租倉庫點承儲的政策性糧油檢查，由國家糧食和物資儲備局黑龍江局另行組織）
（二）檢查內容
1.庫存糧油數量情況。檢查糧油庫存賬實相符、賬賬相符情況，重點檢查糧油庫存實物的數量、品種、性質，糧油庫存保管賬、統計賬、會計賬、銀行臺賬與實際庫存對應相符、賬務處理合規以及庫貸掛鉤情況。認真核查賬實不符、虧庫短量、擅自動用等問題線索，并嚴肅查處。
2.庫存糧油質量情況。重點對列入檢查范圍的庫存糧油進行現場質量檢查，并扦樣檢驗部分倉房（貨位）儲存糧油符合國家質量、儲存品質和食品安全標準情況；認真核查落實質量安全監管責任情況。
3.儲備糧油輪換管理情況。重點對2021年度地方政府儲備糧油規模落實及輪換情況進行檢查，包括輪換計劃下達是否及時規范，輪換任務執行時間以及輪換的庫點、品種、數量是否與計劃一致，是否嚴格執行輪換驗收制度，是否存在以陳頂新、轉圈輪換、超規定時限輪換、虛假輪換騙取財政補貼等違法違規行為。
4.糧食購銷政策執行情況。重點檢查2018年以前國家政策性糧食管理和監管責任落實情況，2018年及以后國家政策性糧食“誰定點、誰監管、誰驗收、誰負責”責任落實情況。一是收購環節。重點檢查糧食收購質價等政策規定執行情況，是否存在“多扣水雜”“不執行收購質量標準”“驗收和實際等級不符”“壓級壓價”“虛開結算憑證、虛增糧食重量、虛構交易”“打白條、拖欠售糧款”“入庫檢斤憑證造假”等問題。二是庫存環節。重點檢查庫存糧食管理情況，對執行糧油定期質量檢驗、質量檔案管理、企業質量檢驗人員和檢化驗儀器設備配置等情況進行檢查，是否存在“擅自動用”“違規盜賣”“霉爛變質”“虛報損耗”等問題。三是銷售環節。重點檢查政策性糧食出庫情況，是否存在“銷售出庫未嚴格執行檢驗制度”“出庫檢斤憑證造假”“出庫難”“違規處置食品安全指標超標糧食”“違規處置定向銷售政策性糧食”等問題。
5.發現問題整改處置情況。現場核查涉糧專項巡視巡察發現問題整改情況、糧食購銷領域腐敗問題專項整治工作發現問題整改情況、2021年政策性糧油庫存檢查及2020年度中央事權糧食政策執行情況考核等發現問題整改完成情況，對已整改的問題相關制度措施是否執行落實到位，是否建立長效機制防止類似問題屢查屢犯；對尚未整改的問題是否建立臺賬抓緊整改，嚴格檢查整改力度和措施是否到位，是否在規定期限內完成；對違法違規行為，是否全面準確依規依法作出行政處罰、追究相關責任人員的責任；涉嫌違紀違法的，是否及時移交紀檢監察機關和司法機關處置。
三、檢查工作方式方法
（一）選擇庫點。堅持問題導向、結果導向，結合糧食購銷領域腐敗問題專項整治行動發現的突出問題，統籌考慮既往檢查發現問題、糧食性質、布局、儲存年限等因素，按照“雙隨機、一公開”原則，綜合選取檢查庫點，全面客觀準確反映本轄區政策性糧油庫存總體情況，最大限度發現問題，消除風險隱患。
（二）檢查方式和要求
1.數量檢查。檢查最低收購價糧、國家臨時存儲糧、國家一次性儲備糧、地方政府儲備糧（油）的數量不低于轄區內相應糧食庫存總量的40%。對檢查的庫點，庫內所有糧（油）要逐倉逐貨位進行全鏈條全覆蓋式檢查，并加強關聯檢查、區域協查，深挖深層次問題和腐敗問題線索。
2.質量檢查。以入庫現場感官檢驗為主，重點檢查庫存糧油外在質量品質情況。根據被檢查企業庫存糧食性質、品種、年限等因素隨機選取扦樣貨位，優先扦取2021年進口玉米、大豆樣品和2021年國產玉米樣品；同時選擇外觀質量差、與質量檔案明顯不符、質量存疑的貨位進行重點扦樣檢驗并單獨反映。原則上1個被檢查糧食庫點扦樣檢驗3個貨位左右，1個被檢查油脂庫點扦樣檢驗5個油罐左右；每個貨位（油罐）扦取1個樣品送檢。扦樣人員填寫樣品編號時，務必與政策性糧油庫存檢查軟件中對應貨位的編碼保持一致。扦取的樣品按照本市（地）回避的原則就近送省糧食質量安全監測和技術中心確定的國家糧食質量監測站（具體名單見附件3），檢測質量、儲存品質、主要食品安全指標（食品安全指標按樣品數量10%掌握，重點檢驗2021年國產玉米）。檢驗時，應嚴格執行質量檢驗有關規定要求，確保檢驗結果真實；檢驗工作完成后應認真核對檢驗結果，確保每個貨位扦樣信息與檢驗結果準確匹配，并立即按規定要求報送省糧食局，經省糧食局批準后經由被檢查市（地）糧食局反饋承儲企業。對復核確認食品安全指標超標的糧食，承儲企業應立即就地封存，由所在地糧食行政管理部門按照法律法規和政策制度規定處置。扦樣檢驗要求按照《中央儲備糧油質量扦樣檢驗管理辦法》等有關規定執行。
3.軟件使用。按照國家要求，為提高檢查效率和準確性，本次糧油庫存檢查使用政策性糧油庫存檢查應用軟件，分解登統、檢查數據錄入、結果匯總等均通過軟件進行操作。
（三）檢查組組建方式。按照“統一抽調、混合編組、相互交叉、本地回避”的原則，由省糧食局統一抽調人員組建13個檢查組，組長由各市（地）糧食局分管局領導擔任。各市（地）糧食行政管理部門按照方案要求，牽頭協調發改、財政、農發行等相關部門、單位和地方國有糧食企業，按照實物檢查、統計賬檢查、會計賬檢查、庫貸核查、質量檢查等方向在本轄區抽調業務骨干推薦到省糧食局（省糧食質量安全監測和技術中心負責推薦13名業務骨干擔任質量檢測小組組長），編入全國糧食庫存大清查應用軟件系統人才庫，隨機分組。
四、檢查時點和進度安排
（一）檢查時點。以2022年3月31日為檢查時點，并以檢查時點庫存統計數據進行分解登統。
（二）進度安排。檢查工作分準備自查、省內交叉檢查、配合國家有關部門抽查、審核總結上報和問題整改等5個階段。
1.準備自查階段。3月30日前，各市（地）糧食局將按照省里部署要求，做好糧油庫存分解登統工作人員培訓和登統準備工作。4月6日前，各市（地）糧食局會同同級有關部門和單位細化制定本地區工作實施方案，積極主動向紀檢監察機關匯報溝通，爭取支持；明確職責分工，落實檢查人員；同時做好糧油庫存分解登統、動員培訓、檢查工具配備、提報經費預算等各項前期準備工作。督促納入檢查范圍的企業按照糧食庫存檢查方法和要求進行認真自查，準確填寫檢查底稿表格，撰寫自查報告，并做好整理賬務資料、貨位平整等迎檢工作；企業有跨省份儲存的糧油，要落實委托檢查手續。
4月10日前，各市（地）完成分解登統工作，其他部門單位參與配合。中央政府儲備糧（油）、最低收購價糧、國家臨時存儲糧、國家一次性儲備糧和中儲糧系統的商品糧（油）等統計庫存，由作為統計報賬單位的中儲糧直屬企業利用政策性糧油庫存檢查應用軟件分解登統，通過中儲糧專網報上級中儲糧分（子）公司審核，中儲糧集團公司進行備案。中儲糧集團公司統籌組織子公司將有關庫存糧油分解登統數據報送所在地中儲糧分公司匯總。承儲政策性糧食的中糧集團、中國供銷集團、中國中化集團等其他中央企業的國家臨時存儲糧等政策性糧食、商品糧統計庫存，由其所屬區域管理公司經上一級主管部門審核確認后，通過政策性糧油庫存檢查軟件分解登統，報送至省糧食局。地方政府儲備糧（油）和承儲政策性糧（油）的地方企業商品糧（油）統計庫存，由統計報賬單位利用政策性糧油庫存檢查應用軟件在互聯網進行分解登統，報所在地糧食行政管理部門逐級審核。跨省份儲存糧食（油）統計庫存，由委托方負責分解登統。省糧食局會同中儲糧黑龍江分公司、國家糧食和儲備局黑龍江局分別將各自分解登統數據，通過國家糧食和儲備局黑龍江局涉密內網報送至國家糧食和儲備局合并登統。
2.省內交叉檢查階段。5月20日前，各檢查組按照規定的方法和程序實施檢查工作，及時將現場檢查結果錄入政策性糧油庫存檢查軟件，并將現場質量檢查工作底稿和扦樣信息按要求導入政策性糧油庫存檢查軟件，向省糧食局報送庫存檢查總結報告。檢查結論和問題描述、規章制度引用清晰準確、逐條說明違規違法事實，提出處罰建議。要對清查結果嚴格審核把關，對數據匯總中發現的錯誤，要及時糾正；檢查認定的賬實差數及原因，要作出詳細書面說明并附相關證據材料；要將質量檢驗匯總結果與承檢機構報送的質量檢驗結果比對無誤后，由質量檢查人員按要求及時導入政策性糧油庫存檢查軟件，并報送國家糧食和儲備局標準質量管理辦公室。
檢查發現問題要正式向被檢查單位進行反饋，能夠立行立改的要指導企業立即整改，對一時難以整改的要建立問題臺賬，加強跟蹤督促，實施限期銷號管理。同時，要將庫存檢查發現問題形成清單，抄送同級紀檢監察機構。對查實的違規違法問題要按照有關法律法規和規定程序作出行政處罰，并將有關情況報送省糧食局執法督查處。
交叉檢查期間，省發改委、糧食局、財政廳、農發行等部門將組織督導抽查組，隨機深入各市（地）對庫存檢查工作進行實地督導抽查。
3.配合國家有關部門巡查抽查階段。國家有關部門根據實際情況派出聯合工作組，對各省檢查工作進行督導巡查，將隨機選擇部分重點地區、重點企業進行抽查，對各地檢查發現的重大問題進行重點督辦和查處。各地要提前做好準備，并積極配合做好相關工作。
4.審核匯總階段。6月20日前，各市（地）檢查組對檢查情況進行全面總結，認真匯總審核檢查結果，編寫檢查工作報告，報送省糧食局。省糧食局組織相關人員逐一對各檢查組檢查結果進行集中會審，制作形成問題臺賬；扦樣質量檢驗結果由承檢機構反饋省糧食質量安全監測和技術中心匯總，并協調檢查組質量檢測小組與承檢機構完成信息及結果核驗比對無誤后，組織檢查組及時導入政策性糧油庫存檢查軟件，同時形成總結報告，分別報送國家糧食和物資儲備局標準質量管理辦公室和省糧食局。省糧食局將情況匯總后編寫檢查總結報告，報送國家糧食和物資儲備局，并向被檢查市（地）和相關央企分（子）公司反饋檢查結果和情況。
5.問題整改階段。各市（地）、相關央企分（子）公司對檢查發現的各類問題，督促企業建立整改臺賬，落實整改措施，用好約談、通報等工作機制，強化整改問責力度，督促限期整改到位，對涉嫌違法違規的問題依法查處。問題整改和行政處罰情況及時報送省糧食局，省糧食局匯總后報送國家糧食和物資儲備局，并抄送省發改委、省財政廳、中國農業發展銀行黑龍江分行。
五、組織保障
（一）加強組織領導。糧油庫存檢查是一項綜合性執法檢查，是深化糧食領域腐敗問題專項整治的有力舉措。黑龍江省國家政策性糧食日常管理和依法監管省級協調機制聯席小組負責庫存檢查的統籌組織協調，各市（地）相關部門、單位也要切實加強對庫存檢查工作的組織領導，加強部門單位的協作配合，形成合力，共同做好庫存檢查工作。
（二）注重檢查實效。要聚焦糧食購銷領域腐敗問題專項整治工作中發現的突出問題，圍繞糧食數量、質量、政策執行等重點方面，出實招、講實效，有針對性加大對重點區域、重點企業的檢查力度和重大問題線索核查力度，切實發現解決糧食庫存管理中存在的深層次問題。
（三）強化行政執法。要增強斗爭精神，敢于較真碰硬，堅持“最嚴標準”查辦涉糧違法違規問題和案件；對違反《糧食流通管理條例》等法律法規政策的行為，堅決依規依法作出行政處罰，絕不姑息縱容，不得以內部問責處理、移送等方式代替行政處罰。對查實的違規違法案件要在一定范圍內通報，發揮警示教育作用，形成有力震懾。要堅持邊查邊改、以查促改，將問題整改和案件查辦處罰貫穿到檢查工作的全過程。
（四）創新檢查方式。要按照創新方式強化糧食購銷領域監管的意見要求，針對賬實不符等重大問題線索，按程序報批后，及時有針對地安排部分庫點、貨位采用移庫清查的辦法，徹底核實政策性糧食底數。要統籌巡查和其他糧食檢查考核工作，充分發揮巡查“利劍”作用，層層傳導壓力，壓實各級責任。要認真落實全省涉糧問題專項巡視反饋問題的意見要求，針對全省涉糧問題專項巡視反饋的“不加區分地將形狀規則的保溫鋼板倉的超差率放寬到3%，致使一些企業摻雜做假行為無法得到應有的處罰和警示”問題，對保溫鋼板倉超差率由±3%調整為±2%執行。針對“對國家糧食流通有關標準和技術規范研究不夠，未能及時提出修訂有關標準及辦法建議，標準技術保障作用發揮不到位”問題，采取靈活扦樣手段避免個別企業摻雜使假問題，即：今后庫存檢查質量檢查扦樣過程中，靈活執行國家標準，檢查人員要按照扦樣規則,視具體情況適當平移角度調整扦樣點，扦樣點位置應避開原有規定的扦樣點，要逐層逐點扦樣,底層扦樣點必須打到糧食貨位底部,排查確認是否存在的摻雜使假、雜質墊底、中間層填充雜質、異物墊高倉房地坪、倉房底部凸起等異常問題和糧食發霉變質等異常情況。統籌巡查和其他糧食檢查考核工作，充分發揮巡查“利劍”作用，層層傳導壓力，壓實各級責任。
（五）嚴肅追責問責。要加強庫存檢查質量情況調度，建立完善庫存檢查約談、通報機制，對檢查中發現的承儲企業不履行主體責任，發現問題仍未整改，屢查屢犯、反復檢查發現違規違法問題的；相關監管部門行政監管不到位、不作為，檢查走過場、發現問題不深入、督促整改不力，存在區域性系統性問題等方面進行約談、通報，切實提高庫存檢查質效。要按照干部管理權限，向相關責任人的任免機關提出追責問責或崗位調整等處理建議，嚴肅追究責任。涉嫌違紀違法的，按規定移送紀檢監察機關和司法機關處理。
（六）嚴明工作紀律。切實履行好自身職責，組織協調好所轄區域內糧油庫存檢查的各項工作，確保國家有關部門部署要求落實到位。按照“誰檢查、誰負責”的原則，認真落實以“組長負責制”為基礎的檢查工作制和責任追究制。要規范檢查程序和手續，嚴格復核檢查結果，不得篡改、隱匿、損毀檢查原始記錄和數據，確保檢查工作深入細致，檢查結果客觀公正，經得起檢驗。檢查人員要自覺遵守中央八項規定及其實施細則精神，嚴格遵守廉潔紀律，不得借檢查之便謀取其他不正當利益。要認真落實國家保密有關規定，嚴格保密措施，堅決防止發生失泄密事件。
（七）落實經費保障。此次檢查工作經費，由省糧食局統籌安排給予補助。各市地和省糧食質量安全監測和技術中心要在接受檢查任務后，在上報檢查人員名單時一并向省糧食局執法督查處提報經費預算申請，待經費下撥后本著勤儉節約的原則，做到專款專用。
附件.zip1.糧食庫存檢查方法
2.食用植物油庫存檢查方法
3.承檢國家糧食質量監測站名單
