各區發展改革委、糧食行政管理部門、財政局，農發行各行部，市糧食儲備有限公司：
按照國家發展和改革委員會、國家糧食和物資儲備局、財政部、中國農業發展銀行《關于開展2025年全國政策性糧油庫存檢查工作的通知》（國糧執法〔2025〕64號）部署要求，市發展改革委、市糧食和物資局、市財政局、農發行天津市分行共同研究決定，開展2025年全市政策性糧油庫存檢查工作，制定了實施方案，現印發你們，請認真組織落實。
市發展改革委 市糧食和物資局
市財政局 農發行天津市分行
2025年4月30日
（此件主動公開）
2025年全市政策性糧油庫存檢查工作實施方案
為深入貫徹習近平總書記關于加強糧食購銷和儲備領域監管的重要指示批示精神，持續鞏固糧食購銷領域腐敗問題專項整治成果，不斷強化政策性糧食庫存管理，按照國家發展和改革委員會、國家糧食和物資儲備局、財政部、中國農業發展銀行《關于開展2025年全國政策性糧油庫存檢查工作的通知》（以下簡稱《通知》）部署要求，依據《糧食安全保障法》《糧食流通管理條例》和《天津市地方糧食儲備管理條例》等法律法規，結合我市工作實際，制定本實施方案。
一、檢查范圍、時點和內容
（一）檢查范圍
承儲地方政府儲備糧（油）、2023年及以前年產最低收購價小麥和稻谷、國家臨時存儲糧的企業，以及被檢查企業存儲的商品糧（油）庫存。
（二）檢查時點
以2025年3月31日為檢查時點，并以檢查時點庫存統計數據進行分解登統。
（三）檢查內容
1.糧油數量情況。檢查庫存糧油賬實相符、賬賬相符情況，核對庫存糧油實物的數量、品種、性質，庫存糧油保管賬、統計賬、會計賬、銀行臺賬與實際庫存對應相符、賬務處理合規以及庫貸掛鉤情況。重點關注篩下物轉政府儲備、賬實不符、擅自動用、超耗、虛報損耗、虛報收儲數量以及未依規進行倉儲備案等問題。
2.糧油質量情況。對列入檢查范圍的庫存糧油進行現場質量檢查，扦樣部分倉房（貨位）儲存的糧油樣品，檢驗判定是否符合規定的質量要求；全面核查全周期各環節質量安全管理責任落實情況，包括執行糧油出入庫及定期質量檢驗、質量檔案管理等情況。重點關注質量不達標、食品安全指標不合格以及霉爛變質等問題。
3.糧油輪換管理情況。主要檢查2024年度政府儲備糧油輪換情況，包括輪換計劃下達是否及時規范，輪換任務執行時間以及輪換的庫點、品種、數量是否與計劃一致，是否嚴格執行輪換驗收制度，是否存在以陳頂新、轉圈輪換、未經批準擅自超架空期、虛假輪換騙取財政補貼、未驗收即劃轉政府儲備糧油等違規違法行為。重點關注輪換計劃執行不到位等問題。
4.糧油購銷政策執行情況。收購環節重點檢查糧食收購質價等政策規定執行情況，是否存在未依規進行收購備案、多扣水雜、不執行收購質量標準、不按規定進行質量和食品安全指標檢驗、未及時支付售糧款等問題。銷售環節重點檢查政策性糧油出庫情況，是否存在銷售出庫未嚴格執行檢驗制度、出庫檢斤憑證造假、違規違法處置食品安全指標不合格糧油等問題。
5.安全儲存和安全生產情況。按照《糧油庫存檢查辦法》等制度要求，檢查安全儲存和安全生產相關內容。重點關注熏蒸備案，儲存期間使用儲糧藥劑、未滿安全間隔期出庫或出庫時未做儲糧藥劑殘留檢驗以及嚴重蟲糧、混存等問題。
6.統計調查制度執行情況。主要包括：是否按要求建立糧食經營臺賬，臺賬記錄是否及時、準確、真實、完整；是否指定專人從事糧食統計工作；是否存在拒報統計報表或提供虛假統計數據情況；統計報表數據與臺賬數據是否一致；糧食庫存統計數據與實物保管賬、會計賬是否一致；原始記錄和憑證、臺賬和統計報表中的各項數據是否一致等。
7.補貼申領和會計賬務處理情況。重點檢查是否按照糧食風險基金管理辦法和規定的儲備糧油補貼費用標準，據實及時申請、撥付儲備糧油補貼費用，補貼收入是否專戶管理，是否存在重復申請或擠占、挪用、克扣財政補貼等問題；是否將上級單位撥付的儲備糧油補貼費用及時記賬，往來款賬目是否有不合理的應收款項與應付款項直接相抵現象，原始憑證后附發票與銀行付款憑證是否存在收款方不一致現象，是否存在購糧款公賬私存個人賬戶情況。
8.既往發現問題整改處置情況。現場核查2024年政策性糧油庫存檢查中發現問題整改處置情況，重點檢查是否逐條開展問題整改處置，是否有遺漏或者故意隱瞞不報、拒絕整改處置現象。
9.租倉庫點內控管理情況。配合垂管局重點排查政策性糧油租倉庫點倉儲和質檢設施設備是否符合相關要求；政府儲備糧直屬企業對租倉庫點的日常監督管理是否到位，與租倉庫點職責劃分是否清晰，駐庫監管人員配備及日常工作職責是否符合規定等。
10.信息化系統建設使用情況。重點檢查“糧安工程”糧食購銷領域監管信息化系統的建設應用情況，是否符合糧食購銷領域監管信息化規范要求，數據上傳是否全面、及時、準確，視頻監控是否在線互聯，是否明確專人負責系統日常管理等。
（四）軟件使用
分解登統、檢查數據錄入、結果匯總等均通過全國糧油庫存檢查系統操作完成。
質量檢查方面，市糧食和物資局通過糧食質量安全檢驗監測信息系統（以下簡稱“監測系統”）下達扦樣檢驗任務至扦樣人員和承檢機構；扦樣人員在國糧質檢APP中錄入（打印）扦取的樣品信息；承檢機構在檢驗完成后通過監測系統及時向市糧食和物資局報送質量檢驗結果（食品安全數據在內網環境的監測系統中報送）；市糧食和物資局及時審核檢驗結果，于7月31日前在監測系統中完成數據上傳。
二、檢查工作安排
庫存檢查共包括前期準備、重點檢查、督導抽查、匯總報告、問題整改處置等5個階段，具體任務和要求如下：
（一）前期準備階段（5月10日前）
1.周密安排部署。深入貫徹習近平總書記關于加強糧食購銷和儲備領域監管的重要指示批示和視察天津重要講話精神，按照《通知》部署要求，結合我市實際，制定全市政策性糧油庫存檢查工作實施方案并印發實施。召開全市政策性糧油庫存檢查動員部署會，對庫存檢查工作進行全面部署。（責任單位：市糧食和物資局、市發展改革委、市財政局、農發行天津市分行）
2.組織分解登統。按照國家部署要求，各區糧食行政管理部門組織轄區內政府儲備糧油統計報賬單位、承儲政策性糧油的地方企業，按糧權所屬將地方政府儲備糧油和企業商品糧油統計庫存進行分解登統，嚴格審核后提報市糧食和物資局。市糧食儲備有限公司負責市級政府儲備糧油統計庫存填報工作，報市糧食和物資局。各統計報賬單位和承儲企業要高度重視，認真履行分解登統主體責任，準確理解并如實填報庫存數據；各區糧食行政管理部門和市糧食儲備有限公司要加強對分解登統數據審核把關，確保登統數據應報盡報、準確無誤。市糧食和物資局會同中儲糧北京分公司、國家糧食和儲備局北京局分別將各自分解登統數據，通過國家糧食和儲備局北京局內網報國家糧食和儲備局進行合并登統。（責任單位：市糧食和物資局，各區糧食行政管理部門，市糧食儲備有限公司）
3.確定檢查庫點。堅持問題導向、目標導向，統籌考慮既往檢查發現問題、糧食性質、庫點布局、儲存年限、問題線索、近年接受庫存檢查等因素，按照市域內所有政策性糧油庫存合并登統數量的30%選取檢查庫點。對信用評價等級較低、既往檢查發現存在重大問題、發現問題屢查屢犯等情況的庫點進行重點檢查，做到既全面客觀準確反映政策性糧油庫存總體情況，又最大限度發現問題，消除風險隱患。對因熏蒸等原因無法入倉檢查的，待條件允許后，要立即組織入庫檢查。同時，加強與國家糧食和儲備局北京局溝通協調，統籌安排檢查庫點，做到不重復檢查。（責任單位：市糧食和物資局）
4.組建檢查督查隊伍。市糧食和物資局組織各區糧食行政管理部門組建若干檢查組，明確職責分工，做好崗前培訓。科學配置檢查組成員，落實實物、質量、統計等方向檢查人員，每個檢查組配備具有行政執法資格的檢查人員不少于2人。密切中央地方、京津冀間協同配合，與國家糧食和儲備局北京局、北京市糧食和物資局、河北省糧食和物資局互派庫存檢查專家，擴展混合編組范圍，深度參與對方組織的重點檢查。組建督導組，由市糧食和物資局班子成員和局有關處室、市發展改革委、市財政局、農發行天津市分行相關人員參加，對重點檢查、問題整改、案件查辦等情況進行督導。（責任單位：市糧食和物資局、市發展改革委、市財政局、農發行天津市分行，各區糧食行政管理部門）
5.確定第三方機構。按規定程序確定財會審計機構和糧油質量檢驗機構，明確任務和要求。（責任單位：市糧食和物資局）
6.異地儲備委托檢查。加強與河北省、黑龍江省、吉林省等糧食行政管理部門對接溝通，以委托方式對我市有關異地市級政府儲備開展庫存檢查。（責任單位：市糧食和物資局）
（二）重點檢查階段（6月30日前）
1.開展重點檢查。五月中旬起，各檢查組按照分工分赴各檢查企業（庫點），進行實地檢查。數量檢查方面。對檢查的庫點，庫內所有糧油須逐倉逐貨位進行全覆蓋檢查，并加強關聯檢查、區域協查，深挖深層次問題。對發現超過允許差率的，要查清查實差率原因、問題根源以及是否存在違規違法線索，必要時進行移庫清查。質量檢查方面。以倉內現場檢查為主，重點檢查庫存糧油外在質量品質是否符合國家標準規定要求，是否與質量檔案相符。根據被檢查企業庫存糧油性質、品種、年限等因素隨機選取扦樣貨位，對外觀質量差、與質量檔案明顯不符、質量存疑的貨位重點扦樣檢驗。原則上1個被檢查糧食（油脂）庫點扦樣不少于3個貨位（油罐），每個貨位（油罐）至少扦取1個樣品送檢，可視情況增加樣品數量。市糧食和物資局督促承檢機構嚴格執行質量檢驗有關規定，確保檢驗結果真實準確。對復核確認食品安全指標不合格的糧油，按照有關法律法規和政策制度規定處置。扦樣、檢驗與判定要求按照《政府儲備糧油質量檢查扦樣檢驗管理辦法》等規定執行。水分符合安全儲存要求。（責任單位：市糧食和物資局，各檢查組）
2.檢查結果錄入與審核。各檢查組應及時將現場檢查結果和工作底稿錄入全國糧油庫存檢查系統，檢查發現問題描述需詳盡準確，清晰地描述違規違法行為涉及的單位、時間、倉房貨位、糧食數量、問題經過、問題成因、當前狀態、違反的法規制度條款等，并據實提出相應整改意見、整改時限和責任人。涉嫌違反糧食流通法律法規的問題，同步搜集整理相關證據材料。市糧食和物資局組織專門力量對結果嚴格審核把關，對存在的賬實、賬賬差數，指導檢查組查清查實原因；對檢查數據填報或匯總出現錯誤的及時糾正；對發現問題描述不清、定性不準、整改處置意見不當的組織復核，確保事實清楚、證據充分、整改處置意見準確。（責任單位：市糧食和物資局，各檢查組）
3.撰寫總結報告。各檢查組在檢查結束后10個工作日內撰寫完成檢查工作總結報告（附發現問題清單），報市糧食和物資局。（責任單位：各檢查組）
4.配合垂管局檢查。加強與國家糧食和儲備局北京局溝通聯系，積極支持配合其對在津中央政府儲備糧的檢查。（責任單位：市糧食和物資局，各區糧食行政管理部門）
（三）督導抽查階段（庫存檢查期間）
1.開展實地督查。督導組對庫存檢查開展包干督導，以“四不兩直”方式深入各檢查組督導檢查，提供技術指導，督促嚴肅規范開展現場檢查，對檢查發現的重大違規違法問題進行重點督辦，提升檢查質效。（責任單位：督導組）
2.強化視頻抽查。在重點檢查階段，通過“糧安工程”糧食購銷領域監管信息化系統，運用實時視頻等方式，隨機對檢查組庫存檢查開展情況進行督導抽查，充分發揮信息化監管作用。（責任單位：督導組）
3.配合國家抽查。加強與國家糧食和儲備局的溝通對接，服務保障好國家抽查組來津實地督導檢查和視頻抽查工作。（責任單位：市糧食和物資局）
（四）匯總報告階段（7月31日前）
1.認真總結。7月15日前，各區糧食行政管理部門認真總結檢查情況，撰寫庫存檢查報告（其中，統計調查制度執行情況檢查應單獨成段、著重總結），報市糧食和物資局。（責任單位：各區糧食行政管理部門）
2.匯總上報。7月31日前，市糧食和物資局會同各成員單位匯總分析全市政策性糧油庫存檢查情況，認真審核檢查結果，形成我市政策性糧油庫存檢查結果報告，連同糧食流通統計調查制度執行情況總結報告一并報送國家糧食和儲備局。同時，匯總分析質量檢驗結果，形成報告報送國家糧食和儲備局（標準質量中心）。（責任單位：市糧食和物資局、市發展改革委、市財政局、農發行天津市分行）
（五）問題整改處置階段
1.推動立行立改。各檢查組檢查發現的問題，要正式反饋被檢查單位，督促承儲企業立即整改。庫存檢查期間，各區糧食行政管理部門要經常登錄全國糧油庫存檢查系統，查看本轄區檢查發現問題情況，并以此為基準建立問題臺賬（附表7），加強跟蹤督促，實施限期銷號管理。（責任單位：各檢查組，各區糧食行政管理部門）
2.依法進行處罰。嚴格對照法律法規，認真研判檢查發現問題，對于涉嫌違反糧食流通法律法規的問題，要同步搜集整理相關證據材料，提出處理意見，及時移交有管轄權的部門。相關情況及時報告市糧食和物資局。（責任單位：市糧食和物資局，各檢查組，各區糧食行政管理部門）
3.加強督查督辦。用好督導檢查、約談、通報等工作機制，適時開展問題整改“回頭看”，督促發現的問題限期整改到位。市糧食和物資局將對重點問題進行督辦。（責任單位：市糧食和物資局，各區糧食行政管理部門）
三、檢查工作要求
（一）提高思想認識，務求取得實效。堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，全面落實習近平總書記關于國家糧食安全的重要論述和視察天津重要講話精神，認真落實中央及我市相關工作會議要求，以及關于深化糧食購銷和儲備管理體制機制改革的部署，提高政治站位，強化責任擔當，切實增強扛穩糧食安全重任的政治自覺、思想自覺和行動自覺。對照國家和我市關于嚴格規范涉企行政檢查的具體要求，把政策性糧油庫存檢查作為我市深入開展糧食流通監管“鐵拳行動”的重要內容和有力抓手，確保各項工作緊密銜接、有序推進。堅持邊查邊改邊治，壓緊壓實承儲企業儲備糧管理和政策執行責任，及時糾正苗頭性傾向性問題，推動涉糧企業提升內控治理水平，不斷健全長效治理機制。
（二）加強組織領導，嚴格責任落實。市發展改革委、市糧食和物資局、市財政局、農發行天津市分行成立庫存檢查工作領導小組，建立工作協調機制，統籌各方力量，形成檢查合力。按照“誰檢查、誰負責，誰簽字、誰負責”的原則，落實以“組長負責制”為基礎的檢查工作制和責任追究制，嚴格對照檢查內容，對選取的庫點進行全面深入“體檢”，確保檢查工作深入細致，檢查結果客觀公正，堅決防止問題未查清即草率定性等現象發生。
（三）規范檢查行為，嚴格行政執法。嚴格規范公正文明執法，嚴控入企檢查人員數量，在保證檢查質量的前提下，嚴控現場檢查時間，合并定期巡查、統計制度執行情況檢查等各類檢查，做到“綜合查一次”。檢查期間，除檢查組外，各級糧食行政管理部門不得入企開展檢查。嚴格執行《糧食流通行政執法辦法》《糧食和物資儲備執法督查工作規程》等有關規定和法定程序，堅持過罰相當，嚴格落實行政裁量基準制度，更多采取柔性執法方式，對依法可以采取提醒、告知、勸阻等方式處理的，根據包容審慎原則不罰或者免罰。要按照深入開展“鐵拳行動”活動安排，將政策性糧油業務檢查與督促指導承儲企業規范化管理相結合，既杜絕“以管代罰”，又防止“只罰不管”，引導企業及時改正問題，切實提高內控管理水平。
（四）嚴明工作紀律，嚴肅追責問責。檢查人員要自覺遵守中央八項規定精神，嚴格遵守廉潔紀律、保密規定和“五個嚴禁”、“八個不得”。認真落實《糧食儲備管理問責辦法（試行）》《天津市地方糧食儲備管理失職失責行為調查和責任追究暫行辦法》等規定，對糧食儲備管理過程中不作為、慢作為、亂作為等不履職盡責的相關企業責任人，按照有關規定進行追責問責；對相關監管部門行政監管不到位，檢查走過場、發現問題不深入、督促整改不力的，按照干部管理權限，向相關單位移送線索，嚴肅追究責任。
附件：1.組織推動工作方案
2.督導檢查工作方案
3.重點檢查工作指引
4.重點檢查工作紀律
5.約談問責工作細則
6.財務報銷要求
7.線索移送函
8.第*檢查組關于20**年政策性糧油庫存檢查工作的總結報告（參考模板）
附件：
附表1.政策性糧油承儲企業經營情況檢查工作.xls
附表2.檢查時點統計賬核對工作底稿.xls
附表3.約談審批表.docx
附表4.約談記錄表.docx
附表5.報銷明細單（餐費明細單）.xlsx
附表6.報銷明細單（住宿費明細單）.xlsx
附表7.全市政策性糧油庫存檢查發現問題臺賬.xlsx
附件1.組織推動工作方案.docx
附件2.督導檢查工作方案.docx
附件3.重點檢查工作指引.doc
附件4.重點檢查工作紀律.docx
附件5.約談問責工作細則.docx
附件6.財務報銷要求.docx
附件7.線索移送函.doc
附件8.工作總結報告模板.docx
