根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于開展全國糧食清倉查庫工作的通知》（國辦發(fā)〔2008〕118號）、《云南省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于開展全國糧食清倉查庫工作文件的通知》（云政辦發(fā)〔2009〕18號）、《2009年云南省糧食清倉查庫工作實施方案》等文件精神，為了全面查清西雙版納州轄區(qū)內(nèi)庫存糧食的數(shù)量和質(zhì)量，準(zhǔn)確掌握糧食庫存的真實情況，確保全州糧食安全，按照云南省糧食清倉查庫工作聯(lián)席會議的部署和要求，特制定2009年西雙版納州糧食清倉查庫工作實施方案。
一、清倉查庫的范圍和內(nèi)容
這次清倉查庫的范圍包括所有中央儲備糧、國家臨時存儲糧（含最低收購價糧、臨時儲存進口糧以及國家臨時儲存糧，下同）、地方儲備糧，國有及國有控股（以下簡稱“國有”）糧食企業(yè)儲存的商品糧。以上所稱糧食包括大豆，不含食用植物油。具體內(nèi)容如下：
（一）庫存糧食數(shù)量檢查
重點查清中央儲備糧、國家臨時存儲糧、地方儲備糧和國有糧食企業(yè)（包括中儲糧景洪直屬庫）儲存商品糧的數(shù)量、品種情況。對國有糧食企業(yè)代收、代儲的商品糧，要查清糧權(quán)歸屬情況。
?。ǘ齑婕Z食賬務(wù)檢查
重點檢查糧食庫存實物與保管賬、統(tǒng)計賬、會計賬、銀行資金賬的賬實相符、賬賬相符情況，賬務(wù)處理的合規(guī)情況，以及不同性質(zhì)和品種的糧食按規(guī)定進行分賬管理、分倉儲存情況。對利用農(nóng)發(fā)行糧食收購資金貸款收購的糧食，要重點檢查糧食庫存與貸款是否對應(yīng)，資金占用是否合理。
?。ㄈ齑婕Z食質(zhì)量檢查
重點檢查中央儲備糧、國家臨時存儲糧和地方儲備糧的質(zhì)量合格率和品質(zhì)宜存率。其中，地方儲備成品糧只檢查質(zhì)量合格率。
?。ㄋ模┲醒牒偷胤絻浼Z輪換管理情況檢查
重點檢查2008年度中央儲備糧和地方儲備糧輪換計劃執(zhí)行情況，包括輪換計劃下達(dá)是否規(guī)范，輪換的品種、數(shù)量、時間與計劃是否一致，輪入糧食的生產(chǎn)年限和質(zhì)量是否符合政策規(guī)定，是否存在擅自串換品種、變更輪換庫點和數(shù)量以及未輪報輪、轉(zhuǎn)圈輪換、超輪空期輪換等問題。
?。ㄎ澹┏善芳Z庫存情況檢查
重點檢查地方儲備成品糧的數(shù)量和質(zhì)量情況。
（六）政策性糧食財政補貼資金撥補情況檢查
重點檢查中央儲備糧和地方儲備糧保管費和輪換費是否及時足額撥補到代儲企業(yè)，2007年和2008年最低收購價糧食收購和保管費用是否及時足額撥補到委托收購庫點。
?。ㄆ撸┲攸c非國有糧食經(jīng)營及轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行統(tǒng)計制度情況檢查
重點檢查納入糧食流通統(tǒng)計范圍的重點非國有糧食經(jīng)營企業(yè)和轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行統(tǒng)計制度情況。我州選擇西雙版納望旺糧油貿(mào)易有限公司、西雙版納椰象糧食開發(fā)有限責(zé)任公司、景洪市坤興源經(jīng)營部、景洪市普文鎮(zhèn)德豐大米加工廠、勐臘精谷邊貿(mào)有限公司等5家在當(dāng)?shù)厥袌鼍哂幸欢ù硇缘钠髽I(yè)，進行糧食庫存情況的典型調(diào)查。
二、清倉查庫的組織領(lǐng)導(dǎo)
?。ㄒ唬┣鍌}查庫的組織領(lǐng)導(dǎo)
為加強對全州糧食清倉查庫工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，州政府決定成立由分管副州長為組長，州發(fā)改委、監(jiān)察局、財政局、農(nóng)業(yè)局、審計局、統(tǒng)計局、糧食局、質(zhì)監(jiān)局、農(nóng)發(fā)行、中儲糧景洪直屬庫參加的西雙版納州糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)制定西雙版納州糧食清倉查庫工作實施方案并組織實施，組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查全州糧食清倉查庫工作，解決有關(guān)問題。主要任務(wù)：一是按照國務(wù)院和省級人民政府的統(tǒng)一部署，組織領(lǐng)導(dǎo)全州清倉查庫工作，協(xié)調(diào)解決清倉查庫中的重大事項和問題。二是制定州糧食庫存普查工作方案，并組織實施。三是將全州具體承儲庫點的2009年3月末糧食庫存統(tǒng)計報表下達(dá)到縣市，并指導(dǎo)各縣（市）組織實施自查。四是匯總?cè)莸募Z食庫存普查結(jié)果，并向省聯(lián)席會議辦公室提交報告。五是協(xié)助國務(wù)院和省級工作組開展復(fù)查、抽查工作。六是受理、核查舉報，并配合國務(wù)院和省級工作組對重大案件的核查。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在州糧食局，負(fù)責(zé)組織落實清倉查庫的各項具體工作。
同時從州、縣（市）有關(guān)部門和中儲糧景洪直屬庫、云南景洪國家糧食儲備庫抽調(diào)精干人員成立4個清倉查庫普查組，代表州政府開展糧食清倉查庫普查工作，同時完成轄區(qū)內(nèi)非國有糧食企業(yè)的典型調(diào)查。邀請人大代表2人、政協(xié)委員2人參加，人員名單分別由縣（市）人大常委會辦公室、政協(xié)辦公室提出，對普查工作進行全程監(jiān)督。
第一組：州發(fā)改委卻建明副主任為組長，州糧食局、州農(nóng)業(yè)局、中儲糧景洪直屬庫、景洪市農(nóng)發(fā)行各抽調(diào)1人組成，邀請人大代表1人，負(fù)責(zé)對勐?？h轄區(qū)內(nèi)所有糧食庫存進行檢查。
第二組：州糧食局胡志忠副局長為組長，州統(tǒng)計局，州質(zhì)監(jiān)局，勐臘縣糧食局、農(nóng)發(fā)行，云南景洪國家糧食儲備庫各抽調(diào)1人組成，邀請政協(xié)委員1人參加，負(fù)責(zé)對景洪市除中儲糧景洪直屬庫、云南景洪國家糧食儲備庫以外的所有糧食庫存進行普查。
第三組：州農(nóng)發(fā)行李建昆副行長為組長，州糧食局、州監(jiān)察局、景洪市糧食局、勐?？h糧食局各抽調(diào)1人組成，邀請政協(xié)委員1人參加，負(fù)責(zé)對勐臘縣轄區(qū)內(nèi)所有糧食庫存進行普查。
第四組：州財政局王琴芬副局長為組長，州糧食局、州審計局、勐海縣農(nóng)發(fā)行各抽調(diào)1人組成，邀請人大代表1人，負(fù)責(zé)對中儲糧景洪直屬庫、云南景洪國家糧食儲備庫進行檢查。
各縣（市）人民政府要成立由政府分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，縣（市）發(fā)改局、監(jiān)察局、財政局、農(nóng)業(yè)局、審計局、統(tǒng)計局、糧食局、質(zhì)監(jiān)局、農(nóng)發(fā)行等部門和單位為成員的糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦事機構(gòu)，主要任務(wù)：一是按照省、州人民政府的統(tǒng)一部署，組織領(lǐng)導(dǎo)本轄區(qū)清倉查庫工作。二是組織和督導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)納入清倉查庫范圍的全部企業(yè)開展糧食庫存自查。三是審核、匯總企業(yè)自查結(jié)果，向州級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交工作報告。四是協(xié)助國家、省、州抽調(diào)的工作組開展糧食庫存普查、復(fù)查、抽查和案件核查等工作。
各部門和單位要科學(xué)組織協(xié)調(diào)，落實職責(zé)分工，細(xì)化工作要求，加強監(jiān)督檢查，確保清倉查庫工作的質(zhì)量和進度。
?。ǘ?ldquo;兩庫”（中儲糧景洪直屬庫和云南景洪國家糧食儲備庫，以下稱“兩庫”）清倉查庫的組織
按照屬地原則，由縣（市）清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一組織對儲存于轄區(qū)內(nèi)“兩庫”不同性質(zhì)糧食庫存進行自查匯總。州級普查從“兩庫”抽調(diào)的人員，不得參與對本庫及其所監(jiān)管糧食的檢查。
三、檢查時點和方式
（一）檢查時點
以2009年3月末糧食企業(yè)庫存統(tǒng)計結(jié)報日為檢查時點。
?。ǘz查方式
本次清倉查庫按縣（市）級人民政府組織和督導(dǎo)企業(yè)自查，州級人民政府全面普查，省級人民政府重點復(fù)查和國務(wù)院抽查工作組隨機抽查的方式組織實施。
縣（市）級人民政府組織和督導(dǎo)企業(yè)自查是整個清倉查庫的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，對提高清倉查庫的效率具有重要作用?？h（市）級人民政府要精心組織部署，按照全國清倉查庫的統(tǒng)一要求，督促本縣（市）納入檢查范圍的所有企業(yè)，切實做好自查工作。企業(yè)在完成自查的同時，要為下一步州級普查、省級復(fù)查和國家抽查做好充分準(zhǔn)備。
州級普查是確保清倉查庫工作質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。要按照“有倉必到，有糧必查，有賬必核，查必徹底”的原則，以省聯(lián)席會議辦公室下達(dá)的清倉查庫資料為線索，對全州納入檢查范圍的糧食企業(yè)庫存情況逐一進行全面普查，確保檢查結(jié)果真實、準(zhǔn)確。
省級復(fù)查由省級人民政府采取隨機抽樣、突擊檢查和暗查等多種方式，對州級普查和縣（市）級自查的工作質(zhì)量進行復(fù)核。省級復(fù)查要突出對重點地區(qū)、重點企業(yè)和重點環(huán)節(jié)的深入檢查，并對州級普查和縣級自查工作質(zhì)量情況和檢查結(jié)果作出評估。
普查、復(fù)查均采取省內(nèi)綜合交叉的檢查方式，對參與檢查的人員按照“統(tǒng)一抽調(diào)、混合編組、集中培訓(xùn)、綜合交叉、本地回避”的原則在轄區(qū)內(nèi)擇優(yōu)選調(diào)和安排。從縣（市）抽調(diào)參加州級普查的人員不得參與對本（縣）市的普查工作，從國有糧食企業(yè)抽調(diào)參加州級普查的人員不得參與本企業(yè)的普查工作；從州抽調(diào)參加省級復(fù)查的人員不得參與對本州的復(fù)查工作。
國務(wù)院抽查工作組抽查，在省級復(fù)查的基礎(chǔ)上采取不事先打招呼、隨機選點的方式進行。
自查、普查、復(fù)查和抽查的具體檢查方法，按照《2009年全國糧食清倉查庫檢查方法》執(zhí)行。
四、清倉查庫進度安排
（一）準(zhǔn)備階段
1．成立機構(gòu)。2009年2月底前，各縣（市）人民政府均要相應(yīng)成立糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦事機構(gòu)，并將機構(gòu)設(shè)置和人員名單等情況報送州糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。
2．制定和下發(fā)清倉查庫實施方案。各縣（市）要根據(jù)國辦發(fā)〔2008〕118號文件精神和本方案要求，結(jié)合本地實際，細(xì)化制定和下發(fā)本縣（市）清倉查庫的具體實施方案，并在2009年3月20日前報州清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。
3．動員和培訓(xùn)。2009年3月中旬前，聯(lián)席會議辦公室完成全省參加省級復(fù)查、州（市）級普查和縣級督導(dǎo)企業(yè)進行自查的全體檢查人員的培訓(xùn)任務(wù)。培訓(xùn)內(nèi)容以全國實施方案、《2009年全國糧食清倉查庫檢查方法》為主。2009年3月下旬，縣（市）人民政府要完成清倉查庫工作的動員和部署。
4．其它準(zhǔn)備?？h（市）領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和被查企業(yè)，應(yīng)按照本實施方案和《2009年全國清倉查庫檢查方法》的具體要求，備齊相關(guān)文件、賬務(wù)和報表資料，提前準(zhǔn)備工作底稿，對不規(guī)則貨位進行形態(tài)整理，備齊經(jīng)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門嚴(yán)格校正的稱重、計量和質(zhì)量扦樣等檢查工具?？紤]到個別存糧數(shù)量較少、糧堆形狀難以規(guī)范的貨位需要采用檢斤法檢查糧食數(shù)量，各縣（市）應(yīng)提前配置少量移動式散糧自動秤。
?。ǘ┳圆殡A段
4月5日前，縣（市）人民政府要督促和指導(dǎo)本地納入檢查范圍的所有企業(yè)認(rèn)真自查，完成情況匯總，并上報州級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。被查企業(yè)要根據(jù)自查情況認(rèn)真填寫各類工作底稿和匯總表格，準(zhǔn)備與檢查當(dāng)日糧食庫存實際情況一致的貨位平面圖、貨位明細(xì)表，以及分倉保管賬、保管總賬、統(tǒng)計報表、會計報表、輔助賬表、原始憑證等賬務(wù)資料，合同、運單、發(fā)票等反映糧食出入庫業(yè)務(wù)的憑證，糧食測溫、測濕、熏蒸等作業(yè)記錄，為后續(xù)普查、復(fù)查、抽查做好準(zhǔn)備。
?。ㄈ┢詹殡A段
4月6日—12日，州級四個普查組按省聯(lián)席會議下達(dá)的儲備糧和商品糧承儲庫點信息資料分別對景洪、勐海、勐臘行政區(qū)域內(nèi)及兩庫的糧食庫存情況進行全面普查，不留死角。普查范圍應(yīng)嚴(yán)格與3月末國有糧食庫存統(tǒng)計月報口徑一致。重點非國有糧食經(jīng)營企業(yè)及轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行糧食流通統(tǒng)計制度情況檢查及糧食庫存典型調(diào)查，由相應(yīng)的普查組隨同普查工作一并開展完成。普查期間要保留完整的工作底稿、原始記錄等資料。普查樣品就近送普洱市檢驗。普查結(jié)果應(yīng)匯總上報聯(lián)席會議辦公室。
（四）復(fù)查階段
4月底前，由聯(lián)席會議組織對轄區(qū)內(nèi)重點地區(qū)、重點企業(yè)和重點環(huán)節(jié)進行復(fù)查，復(fù)查比例為轄區(qū)內(nèi)納入檢查范圍糧食庫存總量的20%—30%。質(zhì)量復(fù)查的抽樣代表數(shù)量為被復(fù)查企業(yè)所承儲中央儲備糧、國家臨時存儲糧和地方儲備糧庫存量的25%左右，對上述三種性質(zhì)糧食的抽樣比例要大致均衡并考慮地區(qū)布局。復(fù)查樣品實行跨省交叉檢驗，質(zhì)量承檢機構(gòu)在5月25日前將所有樣品的檢驗報告交送檢省聯(lián)席會議辦公室。
?。ㄎ澹┏椴殡A段
5月10日開始，國務(wù)院抽查工作組對重點省（區(qū)、市）糧食庫存情況進行隨機抽查，每個省（區(qū)、市）抽查的企業(yè)不少于10個。質(zhì)量抽查的抽樣代表數(shù)量為被抽查企業(yè)所承儲中央儲備糧、國家臨時存儲糧和地方儲備糧庫存量的25%左右，抽查樣品實行集中統(tǒng)一檢驗。
（六）檢查結(jié)果匯總上報和整改階段
在全面檢查糧食庫存的基礎(chǔ)上，對清倉查庫工作進行認(rèn)真總結(jié)，逐級匯總檢查結(jié)果，編制相關(guān)報表和檢查工作報告。各級糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組要對庫存檢查結(jié)果層層把關(guān)，數(shù)據(jù)匯總中發(fā)現(xiàn)有錯統(tǒng)、漏統(tǒng)、重復(fù)統(tǒng)計、虛報庫存數(shù)量等問題，要及時糾正，對檢查認(rèn)定的賬實差數(shù)要做出詳細(xì)的書面說明。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要在認(rèn)真核實的基礎(chǔ)上提出整改措施，由主管部門下發(fā)整改通知書，并督促企業(yè)限時報送整改結(jié)果，有關(guān)資料存檔備案，并在檢查報告中如實反映，視問題成因和嚴(yán)重程度進行問責(zé)。4月20日前，縣（市）完成自查相關(guān)報表和工作報告的上報工作。5月10日前，州級完成普查工作相關(guān)報表和工作報告的上報工作。6月5日前，州、縣（市）清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)辦理完畢所接收的與糧食庫存數(shù)量和質(zhì)量相關(guān)的舉報案件，并向上一級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交核查報告。
五、清倉查庫工作要求
（一）逐級落實責(zé)任
本次清倉查庫工作是國務(wù)院組織開展的全國性糧食庫存專項檢查，時間緊，任務(wù)重，涉及部門多，各有關(guān)職能部門和單位必須在同級人民政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和部署下，密切配合，協(xié)同工作。切實做到思想認(rèn)識到位，組織機構(gòu)到位，檢查人員到位，措施落實到位。
縣（市）人民政府要對本地區(qū)清倉查庫結(jié)果的準(zhǔn)確性負(fù)全責(zé)。要建立和完善明確的工作責(zé)任制和責(zé)任追究制，企業(yè)法人代表、縣（市）有關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人和縣（市）人民政府主要負(fù)責(zé)人，都要在清倉查庫工作報告及相關(guān)報表上簽字。州清倉查庫工作組負(fù)責(zé)人要在檢查報告上簽字，對檢查結(jié)果的真實性負(fù)責(zé)。要嚴(yán)格工作底稿制度，各環(huán)節(jié)檢查的原始記錄必須保證完整、準(zhǔn)確、真實，并妥善保存、留底備查，不得擅自篡改、損毀。發(fā)現(xiàn)有工作走過場，弄虛作假，妨礙清倉查庫工作，造成檢查結(jié)果失實的，要追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
?。ǘ┍ＷC質(zhì)量和進度
縣（市）人民政府和州、縣（市）有關(guān)部門要根據(jù)國務(wù)院的統(tǒng)一部署，依據(jù)本實施方案和《2009年全國糧食清倉查庫檢查方法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，周密制定具體工作方案，細(xì)化工作內(nèi)容和步驟，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行檢查方法，明確時限要求，確保所有檢查工作在規(guī)定時間內(nèi)保質(zhì)保量完成。并在每個階段做好督促和整改。
?。ㄈ┱鎸嵎从臣Z食庫存狀況
各類企業(yè)要積極配合清倉查庫工作，實事求是地反映糧食庫存的真實情況。對已銷售出庫的糧食要及時進行賬務(wù)處理，核減當(dāng)月統(tǒng)計賬，未回籠的銷售貨款計入相應(yīng)結(jié)算賬戶，不得以任何理由虛增庫存。嚴(yán)禁以虛購虛銷方式掩蓋虧庫。
（四）增強清倉查庫透明度和公信力
州、縣（市）領(lǐng)導(dǎo)小組要強化對清倉查庫過程的監(jiān)督，增強工作的透明度和社會公信力。州級普查分別邀請人大代表、政協(xié)委員各2名對清倉查庫全過程進行監(jiān)督。要加強宣傳報道和輿論引導(dǎo)，向社會公布糧食庫存檢查的政策、內(nèi)容、程序、方法和工作要求，組織新聞媒體進行正面宣傳，防止負(fù)面炒作，正確引導(dǎo)市場預(yù)期，穩(wěn)定市場，安定民心。各級監(jiān)察、審計部門要設(shè)立舉報電話，接受群眾監(jiān)督，嚴(yán)肅查處違規(guī)違法案件并選擇典型案件公開曝光。
?。ㄎ澹﹪?yán)明紀(jì)律清正廉潔
州、縣（市）各部門要選派政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強的人員參加清倉查庫工作。要對檢查人員加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)和廉政教育，嚴(yán)明工作紀(jì)律。檢查人員要堅持原則，自覺遵守工作紀(jì)律和廉潔自律有關(guān)規(guī)定，不準(zhǔn)參加可能影響清倉查庫工作的活動，不得吃請、受禮，對違反紀(jì)律的要嚴(yán)肅查處。
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國家糧食庫存的數(shù)量和布局屬于國家秘密事項，對檢查過程中涉及的中央政策性糧食庫存及省級糧食庫存的數(shù)量、布局要嚴(yán)格保密。要按照國家保密規(guī)定，制定清倉查庫保密措施，配備必要硬件設(shè)施，明確保密責(zé)任，特別是在數(shù)據(jù)傳輸、新聞宣傳等環(huán)節(jié)要嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律，防止發(fā)生泄密事件。
六、清倉查庫的經(jīng)費保障
本著勤儉節(jié)約、提高效率的原則，州級財政安排落實州本級清倉查庫工作經(jīng)費，糧食行政管理部門要嚴(yán)格控制經(jīng)費開支，對清倉查庫工作發(fā)生的必要開支進行初步審核，并向州財政局如實申報。本次清倉查庫工作發(fā)生的必要開支，按照我州糧食行政首長負(fù)責(zé)制的原則，由縣（市）財政負(fù)擔(dān)，核實后專項列支。任何地方和部門不得將清倉查庫費用轉(zhuǎn)嫁給被查企業(yè)。有關(guān)清倉查庫經(jīng)費負(fù)擔(dān)、撥付和管理等事項，按財政部門的規(guī)定執(zhí)行。
七、清倉查庫文件資料的保存
全國糧食清倉查庫工作中形成的大量文件資料，是清倉查庫工作的真實記錄，對于今后工作查考、經(jīng)驗借鑒具有十分重要的意義。各級糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和檢查小組要指定專人負(fù)責(zé)，做好每個階段清倉查庫相關(guān)文件材料的收集和整理工作，保證文件材料齊全完整。檢查結(jié)束后，要將全部資料移交同級糧食行政管理部門。
需要整理歸檔的資料包括：清倉查庫有關(guān)文件、通知、工作方案、領(lǐng)導(dǎo)講話、會議記錄；自查、普查、復(fù)查、抽查工作原始記錄、工作底稿、匯總表格；各級糧食清倉查庫工作報告；檢查期間收到的舉報材料、原始記錄及相關(guān)處理材料；其他庫存檢查相關(guān)資料、文件、報表、憑證。資料形式包括紙質(zhì)文件、電子文檔、照片、音像材料等。資料歸檔按照國家檔案管理的有關(guān)要求辦理。
一、清倉查庫的范圍和內(nèi)容
這次清倉查庫的范圍包括所有中央儲備糧、國家臨時存儲糧（含最低收購價糧、臨時儲存進口糧以及國家臨時儲存糧，下同）、地方儲備糧，國有及國有控股（以下簡稱“國有”）糧食企業(yè)儲存的商品糧。以上所稱糧食包括大豆，不含食用植物油。具體內(nèi)容如下：
（一）庫存糧食數(shù)量檢查
重點查清中央儲備糧、國家臨時存儲糧、地方儲備糧和國有糧食企業(yè)（包括中儲糧景洪直屬庫）儲存商品糧的數(shù)量、品種情況。對國有糧食企業(yè)代收、代儲的商品糧，要查清糧權(quán)歸屬情況。
?。ǘ齑婕Z食賬務(wù)檢查
重點檢查糧食庫存實物與保管賬、統(tǒng)計賬、會計賬、銀行資金賬的賬實相符、賬賬相符情況，賬務(wù)處理的合規(guī)情況，以及不同性質(zhì)和品種的糧食按規(guī)定進行分賬管理、分倉儲存情況。對利用農(nóng)發(fā)行糧食收購資金貸款收購的糧食，要重點檢查糧食庫存與貸款是否對應(yīng)，資金占用是否合理。
?。ㄈ齑婕Z食質(zhì)量檢查
重點檢查中央儲備糧、國家臨時存儲糧和地方儲備糧的質(zhì)量合格率和品質(zhì)宜存率。其中，地方儲備成品糧只檢查質(zhì)量合格率。
?。ㄋ模┲醒牒偷胤絻浼Z輪換管理情況檢查
重點檢查2008年度中央儲備糧和地方儲備糧輪換計劃執(zhí)行情況，包括輪換計劃下達(dá)是否規(guī)范，輪換的品種、數(shù)量、時間與計劃是否一致，輪入糧食的生產(chǎn)年限和質(zhì)量是否符合政策規(guī)定，是否存在擅自串換品種、變更輪換庫點和數(shù)量以及未輪報輪、轉(zhuǎn)圈輪換、超輪空期輪換等問題。
?。ㄎ澹┏善芳Z庫存情況檢查
重點檢查地方儲備成品糧的數(shù)量和質(zhì)量情況。
（六）政策性糧食財政補貼資金撥補情況檢查
重點檢查中央儲備糧和地方儲備糧保管費和輪換費是否及時足額撥補到代儲企業(yè)，2007年和2008年最低收購價糧食收購和保管費用是否及時足額撥補到委托收購庫點。
?。ㄆ撸┲攸c非國有糧食經(jīng)營及轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行統(tǒng)計制度情況檢查
重點檢查納入糧食流通統(tǒng)計范圍的重點非國有糧食經(jīng)營企業(yè)和轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行統(tǒng)計制度情況。我州選擇西雙版納望旺糧油貿(mào)易有限公司、西雙版納椰象糧食開發(fā)有限責(zé)任公司、景洪市坤興源經(jīng)營部、景洪市普文鎮(zhèn)德豐大米加工廠、勐臘精谷邊貿(mào)有限公司等5家在當(dāng)?shù)厥袌鼍哂幸欢ù硇缘钠髽I(yè)，進行糧食庫存情況的典型調(diào)查。
二、清倉查庫的組織領(lǐng)導(dǎo)
?。ㄒ唬┣鍌}查庫的組織領(lǐng)導(dǎo)
為加強對全州糧食清倉查庫工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，州政府決定成立由分管副州長為組長，州發(fā)改委、監(jiān)察局、財政局、農(nóng)業(yè)局、審計局、統(tǒng)計局、糧食局、質(zhì)監(jiān)局、農(nóng)發(fā)行、中儲糧景洪直屬庫參加的西雙版納州糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)制定西雙版納州糧食清倉查庫工作實施方案并組織實施，組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查全州糧食清倉查庫工作，解決有關(guān)問題。主要任務(wù)：一是按照國務(wù)院和省級人民政府的統(tǒng)一部署，組織領(lǐng)導(dǎo)全州清倉查庫工作，協(xié)調(diào)解決清倉查庫中的重大事項和問題。二是制定州糧食庫存普查工作方案，并組織實施。三是將全州具體承儲庫點的2009年3月末糧食庫存統(tǒng)計報表下達(dá)到縣市，并指導(dǎo)各縣（市）組織實施自查。四是匯總?cè)莸募Z食庫存普查結(jié)果，并向省聯(lián)席會議辦公室提交報告。五是協(xié)助國務(wù)院和省級工作組開展復(fù)查、抽查工作。六是受理、核查舉報，并配合國務(wù)院和省級工作組對重大案件的核查。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在州糧食局，負(fù)責(zé)組織落實清倉查庫的各項具體工作。
同時從州、縣（市）有關(guān)部門和中儲糧景洪直屬庫、云南景洪國家糧食儲備庫抽調(diào)精干人員成立4個清倉查庫普查組，代表州政府開展糧食清倉查庫普查工作，同時完成轄區(qū)內(nèi)非國有糧食企業(yè)的典型調(diào)查。邀請人大代表2人、政協(xié)委員2人參加，人員名單分別由縣（市）人大常委會辦公室、政協(xié)辦公室提出，對普查工作進行全程監(jiān)督。
第一組：州發(fā)改委卻建明副主任為組長，州糧食局、州農(nóng)業(yè)局、中儲糧景洪直屬庫、景洪市農(nóng)發(fā)行各抽調(diào)1人組成，邀請人大代表1人，負(fù)責(zé)對勐?？h轄區(qū)內(nèi)所有糧食庫存進行檢查。
第二組：州糧食局胡志忠副局長為組長，州統(tǒng)計局，州質(zhì)監(jiān)局，勐臘縣糧食局、農(nóng)發(fā)行，云南景洪國家糧食儲備庫各抽調(diào)1人組成，邀請政協(xié)委員1人參加，負(fù)責(zé)對景洪市除中儲糧景洪直屬庫、云南景洪國家糧食儲備庫以外的所有糧食庫存進行普查。
第三組：州農(nóng)發(fā)行李建昆副行長為組長，州糧食局、州監(jiān)察局、景洪市糧食局、勐?？h糧食局各抽調(diào)1人組成，邀請政協(xié)委員1人參加，負(fù)責(zé)對勐臘縣轄區(qū)內(nèi)所有糧食庫存進行普查。
第四組：州財政局王琴芬副局長為組長，州糧食局、州審計局、勐海縣農(nóng)發(fā)行各抽調(diào)1人組成，邀請人大代表1人，負(fù)責(zé)對中儲糧景洪直屬庫、云南景洪國家糧食儲備庫進行檢查。
各縣（市）人民政府要成立由政府分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，縣（市）發(fā)改局、監(jiān)察局、財政局、農(nóng)業(yè)局、審計局、統(tǒng)計局、糧食局、質(zhì)監(jiān)局、農(nóng)發(fā)行等部門和單位為成員的糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦事機構(gòu)，主要任務(wù)：一是按照省、州人民政府的統(tǒng)一部署，組織領(lǐng)導(dǎo)本轄區(qū)清倉查庫工作。二是組織和督導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)納入清倉查庫范圍的全部企業(yè)開展糧食庫存自查。三是審核、匯總企業(yè)自查結(jié)果，向州級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交工作報告。四是協(xié)助國家、省、州抽調(diào)的工作組開展糧食庫存普查、復(fù)查、抽查和案件核查等工作。
各部門和單位要科學(xué)組織協(xié)調(diào)，落實職責(zé)分工，細(xì)化工作要求，加強監(jiān)督檢查，確保清倉查庫工作的質(zhì)量和進度。
?。ǘ?ldquo;兩庫”（中儲糧景洪直屬庫和云南景洪國家糧食儲備庫，以下稱“兩庫”）清倉查庫的組織
按照屬地原則，由縣（市）清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一組織對儲存于轄區(qū)內(nèi)“兩庫”不同性質(zhì)糧食庫存進行自查匯總。州級普查從“兩庫”抽調(diào)的人員，不得參與對本庫及其所監(jiān)管糧食的檢查。
三、檢查時點和方式
（一）檢查時點
以2009年3月末糧食企業(yè)庫存統(tǒng)計結(jié)報日為檢查時點。
?。ǘz查方式
本次清倉查庫按縣（市）級人民政府組織和督導(dǎo)企業(yè)自查，州級人民政府全面普查，省級人民政府重點復(fù)查和國務(wù)院抽查工作組隨機抽查的方式組織實施。
縣（市）級人民政府組織和督導(dǎo)企業(yè)自查是整個清倉查庫的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，對提高清倉查庫的效率具有重要作用?？h（市）級人民政府要精心組織部署，按照全國清倉查庫的統(tǒng)一要求，督促本縣（市）納入檢查范圍的所有企業(yè)，切實做好自查工作。企業(yè)在完成自查的同時，要為下一步州級普查、省級復(fù)查和國家抽查做好充分準(zhǔn)備。
州級普查是確保清倉查庫工作質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。要按照“有倉必到，有糧必查，有賬必核，查必徹底”的原則，以省聯(lián)席會議辦公室下達(dá)的清倉查庫資料為線索，對全州納入檢查范圍的糧食企業(yè)庫存情況逐一進行全面普查，確保檢查結(jié)果真實、準(zhǔn)確。
省級復(fù)查由省級人民政府采取隨機抽樣、突擊檢查和暗查等多種方式，對州級普查和縣（市）級自查的工作質(zhì)量進行復(fù)核。省級復(fù)查要突出對重點地區(qū)、重點企業(yè)和重點環(huán)節(jié)的深入檢查，并對州級普查和縣級自查工作質(zhì)量情況和檢查結(jié)果作出評估。
普查、復(fù)查均采取省內(nèi)綜合交叉的檢查方式，對參與檢查的人員按照“統(tǒng)一抽調(diào)、混合編組、集中培訓(xùn)、綜合交叉、本地回避”的原則在轄區(qū)內(nèi)擇優(yōu)選調(diào)和安排。從縣（市）抽調(diào)參加州級普查的人員不得參與對本（縣）市的普查工作，從國有糧食企業(yè)抽調(diào)參加州級普查的人員不得參與本企業(yè)的普查工作；從州抽調(diào)參加省級復(fù)查的人員不得參與對本州的復(fù)查工作。
國務(wù)院抽查工作組抽查，在省級復(fù)查的基礎(chǔ)上采取不事先打招呼、隨機選點的方式進行。
自查、普查、復(fù)查和抽查的具體檢查方法，按照《2009年全國糧食清倉查庫檢查方法》執(zhí)行。
四、清倉查庫進度安排
（一）準(zhǔn)備階段
1．成立機構(gòu)。2009年2月底前，各縣（市）人民政府均要相應(yīng)成立糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦事機構(gòu)，并將機構(gòu)設(shè)置和人員名單等情況報送州糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。
2．制定和下發(fā)清倉查庫實施方案。各縣（市）要根據(jù)國辦發(fā)〔2008〕118號文件精神和本方案要求，結(jié)合本地實際，細(xì)化制定和下發(fā)本縣（市）清倉查庫的具體實施方案，并在2009年3月20日前報州清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。
3．動員和培訓(xùn)。2009年3月中旬前，聯(lián)席會議辦公室完成全省參加省級復(fù)查、州（市）級普查和縣級督導(dǎo)企業(yè)進行自查的全體檢查人員的培訓(xùn)任務(wù)。培訓(xùn)內(nèi)容以全國實施方案、《2009年全國糧食清倉查庫檢查方法》為主。2009年3月下旬，縣（市）人民政府要完成清倉查庫工作的動員和部署。
4．其它準(zhǔn)備?？h（市）領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和被查企業(yè)，應(yīng)按照本實施方案和《2009年全國清倉查庫檢查方法》的具體要求，備齊相關(guān)文件、賬務(wù)和報表資料，提前準(zhǔn)備工作底稿，對不規(guī)則貨位進行形態(tài)整理，備齊經(jīng)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門嚴(yán)格校正的稱重、計量和質(zhì)量扦樣等檢查工具?？紤]到個別存糧數(shù)量較少、糧堆形狀難以規(guī)范的貨位需要采用檢斤法檢查糧食數(shù)量，各縣（市）應(yīng)提前配置少量移動式散糧自動秤。
?。ǘ┳圆殡A段
4月5日前，縣（市）人民政府要督促和指導(dǎo)本地納入檢查范圍的所有企業(yè)認(rèn)真自查，完成情況匯總，并上報州級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。被查企業(yè)要根據(jù)自查情況認(rèn)真填寫各類工作底稿和匯總表格，準(zhǔn)備與檢查當(dāng)日糧食庫存實際情況一致的貨位平面圖、貨位明細(xì)表，以及分倉保管賬、保管總賬、統(tǒng)計報表、會計報表、輔助賬表、原始憑證等賬務(wù)資料，合同、運單、發(fā)票等反映糧食出入庫業(yè)務(wù)的憑證，糧食測溫、測濕、熏蒸等作業(yè)記錄，為后續(xù)普查、復(fù)查、抽查做好準(zhǔn)備。
?。ㄈ┢詹殡A段
4月6日—12日，州級四個普查組按省聯(lián)席會議下達(dá)的儲備糧和商品糧承儲庫點信息資料分別對景洪、勐海、勐臘行政區(qū)域內(nèi)及兩庫的糧食庫存情況進行全面普查，不留死角。普查范圍應(yīng)嚴(yán)格與3月末國有糧食庫存統(tǒng)計月報口徑一致。重點非國有糧食經(jīng)營企業(yè)及轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行糧食流通統(tǒng)計制度情況檢查及糧食庫存典型調(diào)查，由相應(yīng)的普查組隨同普查工作一并開展完成。普查期間要保留完整的工作底稿、原始記錄等資料。普查樣品就近送普洱市檢驗。普查結(jié)果應(yīng)匯總上報聯(lián)席會議辦公室。
（四）復(fù)查階段
4月底前，由聯(lián)席會議組織對轄區(qū)內(nèi)重點地區(qū)、重點企業(yè)和重點環(huán)節(jié)進行復(fù)查，復(fù)查比例為轄區(qū)內(nèi)納入檢查范圍糧食庫存總量的20%—30%。質(zhì)量復(fù)查的抽樣代表數(shù)量為被復(fù)查企業(yè)所承儲中央儲備糧、國家臨時存儲糧和地方儲備糧庫存量的25%左右，對上述三種性質(zhì)糧食的抽樣比例要大致均衡并考慮地區(qū)布局。復(fù)查樣品實行跨省交叉檢驗，質(zhì)量承檢機構(gòu)在5月25日前將所有樣品的檢驗報告交送檢省聯(lián)席會議辦公室。
?。ㄎ澹┏椴殡A段
5月10日開始，國務(wù)院抽查工作組對重點省（區(qū)、市）糧食庫存情況進行隨機抽查，每個省（區(qū)、市）抽查的企業(yè)不少于10個。質(zhì)量抽查的抽樣代表數(shù)量為被抽查企業(yè)所承儲中央儲備糧、國家臨時存儲糧和地方儲備糧庫存量的25%左右，抽查樣品實行集中統(tǒng)一檢驗。
（六）檢查結(jié)果匯總上報和整改階段
在全面檢查糧食庫存的基礎(chǔ)上，對清倉查庫工作進行認(rèn)真總結(jié)，逐級匯總檢查結(jié)果，編制相關(guān)報表和檢查工作報告。各級糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組要對庫存檢查結(jié)果層層把關(guān)，數(shù)據(jù)匯總中發(fā)現(xiàn)有錯統(tǒng)、漏統(tǒng)、重復(fù)統(tǒng)計、虛報庫存數(shù)量等問題，要及時糾正，對檢查認(rèn)定的賬實差數(shù)要做出詳細(xì)的書面說明。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要在認(rèn)真核實的基礎(chǔ)上提出整改措施，由主管部門下發(fā)整改通知書，并督促企業(yè)限時報送整改結(jié)果，有關(guān)資料存檔備案，并在檢查報告中如實反映，視問題成因和嚴(yán)重程度進行問責(zé)。4月20日前，縣（市）完成自查相關(guān)報表和工作報告的上報工作。5月10日前，州級完成普查工作相關(guān)報表和工作報告的上報工作。6月5日前，州、縣（市）清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)辦理完畢所接收的與糧食庫存數(shù)量和質(zhì)量相關(guān)的舉報案件，并向上一級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交核查報告。
五、清倉查庫工作要求
（一）逐級落實責(zé)任
本次清倉查庫工作是國務(wù)院組織開展的全國性糧食庫存專項檢查，時間緊，任務(wù)重，涉及部門多，各有關(guān)職能部門和單位必須在同級人民政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和部署下，密切配合，協(xié)同工作。切實做到思想認(rèn)識到位，組織機構(gòu)到位，檢查人員到位，措施落實到位。
縣（市）人民政府要對本地區(qū)清倉查庫結(jié)果的準(zhǔn)確性負(fù)全責(zé)。要建立和完善明確的工作責(zé)任制和責(zé)任追究制，企業(yè)法人代表、縣（市）有關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人和縣（市）人民政府主要負(fù)責(zé)人，都要在清倉查庫工作報告及相關(guān)報表上簽字。州清倉查庫工作組負(fù)責(zé)人要在檢查報告上簽字，對檢查結(jié)果的真實性負(fù)責(zé)。要嚴(yán)格工作底稿制度，各環(huán)節(jié)檢查的原始記錄必須保證完整、準(zhǔn)確、真實，并妥善保存、留底備查，不得擅自篡改、損毀。發(fā)現(xiàn)有工作走過場，弄虛作假，妨礙清倉查庫工作，造成檢查結(jié)果失實的，要追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
?。ǘ┍ＷC質(zhì)量和進度
縣（市）人民政府和州、縣（市）有關(guān)部門要根據(jù)國務(wù)院的統(tǒng)一部署，依據(jù)本實施方案和《2009年全國糧食清倉查庫檢查方法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，周密制定具體工作方案，細(xì)化工作內(nèi)容和步驟，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行檢查方法，明確時限要求，確保所有檢查工作在規(guī)定時間內(nèi)保質(zhì)保量完成。并在每個階段做好督促和整改。
?。ㄈ┱鎸嵎从臣Z食庫存狀況
各類企業(yè)要積極配合清倉查庫工作，實事求是地反映糧食庫存的真實情況。對已銷售出庫的糧食要及時進行賬務(wù)處理，核減當(dāng)月統(tǒng)計賬，未回籠的銷售貨款計入相應(yīng)結(jié)算賬戶，不得以任何理由虛增庫存。嚴(yán)禁以虛購虛銷方式掩蓋虧庫。
（四）增強清倉查庫透明度和公信力
州、縣（市）領(lǐng)導(dǎo)小組要強化對清倉查庫過程的監(jiān)督，增強工作的透明度和社會公信力。州級普查分別邀請人大代表、政協(xié)委員各2名對清倉查庫全過程進行監(jiān)督。要加強宣傳報道和輿論引導(dǎo)，向社會公布糧食庫存檢查的政策、內(nèi)容、程序、方法和工作要求，組織新聞媒體進行正面宣傳，防止負(fù)面炒作，正確引導(dǎo)市場預(yù)期，穩(wěn)定市場，安定民心。各級監(jiān)察、審計部門要設(shè)立舉報電話，接受群眾監(jiān)督，嚴(yán)肅查處違規(guī)違法案件并選擇典型案件公開曝光。
?。ㄎ澹﹪?yán)明紀(jì)律清正廉潔
州、縣（市）各部門要選派政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強的人員參加清倉查庫工作。要對檢查人員加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)和廉政教育，嚴(yán)明工作紀(jì)律。檢查人員要堅持原則，自覺遵守工作紀(jì)律和廉潔自律有關(guān)規(guī)定，不準(zhǔn)參加可能影響清倉查庫工作的活動，不得吃請、受禮，對違反紀(jì)律的要嚴(yán)肅查處。
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國家糧食庫存的數(shù)量和布局屬于國家秘密事項，對檢查過程中涉及的中央政策性糧食庫存及省級糧食庫存的數(shù)量、布局要嚴(yán)格保密。要按照國家保密規(guī)定，制定清倉查庫保密措施，配備必要硬件設(shè)施，明確保密責(zé)任，特別是在數(shù)據(jù)傳輸、新聞宣傳等環(huán)節(jié)要嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律，防止發(fā)生泄密事件。
六、清倉查庫的經(jīng)費保障
本著勤儉節(jié)約、提高效率的原則，州級財政安排落實州本級清倉查庫工作經(jīng)費，糧食行政管理部門要嚴(yán)格控制經(jīng)費開支，對清倉查庫工作發(fā)生的必要開支進行初步審核，并向州財政局如實申報。本次清倉查庫工作發(fā)生的必要開支，按照我州糧食行政首長負(fù)責(zé)制的原則，由縣（市）財政負(fù)擔(dān)，核實后專項列支。任何地方和部門不得將清倉查庫費用轉(zhuǎn)嫁給被查企業(yè)。有關(guān)清倉查庫經(jīng)費負(fù)擔(dān)、撥付和管理等事項，按財政部門的規(guī)定執(zhí)行。
七、清倉查庫文件資料的保存
全國糧食清倉查庫工作中形成的大量文件資料，是清倉查庫工作的真實記錄，對于今后工作查考、經(jīng)驗借鑒具有十分重要的意義。各級糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和檢查小組要指定專人負(fù)責(zé)，做好每個階段清倉查庫相關(guān)文件材料的收集和整理工作，保證文件材料齊全完整。檢查結(jié)束后，要將全部資料移交同級糧食行政管理部門。
需要整理歸檔的資料包括：清倉查庫有關(guān)文件、通知、工作方案、領(lǐng)導(dǎo)講話、會議記錄；自查、普查、復(fù)查、抽查工作原始記錄、工作底稿、匯總表格；各級糧食清倉查庫工作報告；檢查期間收到的舉報材料、原始記錄及相關(guān)處理材料；其他庫存檢查相關(guān)資料、文件、報表、憑證。資料形式包括紙質(zhì)文件、電子文檔、照片、音像材料等。資料歸檔按照國家檔案管理的有關(guān)要求辦理。
