2023年12月29日，海關(guān)總署發(fā)布關(guān)于《中華人民共和國(guó)海關(guān)行政處罰裁量基準(zhǔn)（三）》的公告（2023年第198號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《裁量基準(zhǔn)（三）》），為使行政相對(duì)人和社會(huì)各界全面了解和準(zhǔn)確把握《裁量基準(zhǔn)（三）》的制定背景、基本框架以及重點(diǎn)內(nèi)容，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題解讀如下：
一、制定背景
黨的二十大報(bào)告明確提出，要深化行政執(zhí)法體制改革，全面推進(jìn)嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法，加大關(guān)系群眾切身利益的重點(diǎn)領(lǐng)域執(zhí)法力度，完善行政執(zhí)法程序，健全行政裁量基準(zhǔn)。《法治政府建設(shè)實(shí)施綱要（2021－2025年）》指出，行政機(jī)關(guān)要全面落實(shí)行政裁量權(quán)基準(zhǔn)制度。《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范行政裁量權(quán)基準(zhǔn)制定和管理工作的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2022〕27號(hào)）要求，到2023年底前，行政裁量權(quán)基準(zhǔn)制度普遍建立，基本實(shí)現(xiàn)行政裁量標(biāo)準(zhǔn)制度化、行為規(guī)范化、管理科學(xué)化。制定《裁量基準(zhǔn)（三）》是落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署的具體舉措，也是海關(guān)部門嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法的現(xiàn)實(shí)需要，對(duì)于提升海關(guān)行政處罰辦案質(zhì)量和效率，促進(jìn)海關(guān)行政處罰執(zhí)法公開(kāi)公正，更好地保護(hù)經(jīng)營(yíng)主體和人民群眾合法權(quán)益，具有重要的基礎(chǔ)性作用。
二、基本框架
《裁量基準(zhǔn)（三）》正文設(shè)置總則、裁量階次、量罰標(biāo)準(zhǔn)、附則共四章十八條，形成較為簡(jiǎn)明而完整的體系。第一章總則；第二章裁量階次，按照由輕到重的順序，劃分為不予行政處罰、減輕行政處罰、從輕行政處罰、一般行政處罰以及從重行政處罰五種階次；第三章量罰標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合實(shí)體法罰則規(guī)定了進(jìn)出口侵權(quán)貨物、未如實(shí)申報(bào)知識(shí)產(chǎn)權(quán)狀況、未提交合法使用有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)證明文件等案件不同階次情節(jié)的具體處罰幅度；第四章附則，對(duì)《裁量基準(zhǔn)（三）》中較為重要的概念和表述進(jìn)行了界定。
三、主要內(nèi)容
（一）明確《裁量基準(zhǔn)（三）》的適用范圍。
明確規(guī)定《裁量基準(zhǔn)（三）》適用于依照《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》《中華人民共和國(guó)海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》《中華人民共和國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)條例》以及有關(guān)法律、行政法規(guī)、海關(guān)規(guī)章規(guī)定辦理的知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)行政處罰案件。
（二）規(guī)定基本裁量原則。
《裁量基準(zhǔn)（三）》以過(guò)罰相當(dāng)原則作為裁量的主要原則，即作出的處理決定應(yīng)當(dāng)與違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)以及社會(huì)危害程度相當(dāng)，并對(duì)兩個(gè)以上當(dāng)事人共同實(shí)施的違法行為，以及當(dāng)事人的同一違法行為同時(shí)具有多個(gè)不同處罰情節(jié)時(shí)的裁量規(guī)則作了原則性規(guī)定。
（三）細(xì)化裁量階次和量罰標(biāo)準(zhǔn)。
一是結(jié)合法律、行政法規(guī)、海關(guān)規(guī)章規(guī)定和海關(guān)執(zhí)法實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)不予行政處罰、減輕行政處罰、從輕行政處罰和從重行政處罰不同裁量階次的具體適用情形進(jìn)行了細(xì)化。二是對(duì)違反《中華人民共和國(guó)海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》，違法進(jìn)出口侵權(quán)貨物的行政處罰案件，以及在進(jìn)出口時(shí)未按規(guī)定向海關(guān)申報(bào)知識(shí)產(chǎn)權(quán)狀況的行政處罰案件，分別按照不同的裁量階次進(jìn)一步細(xì)化其對(duì)應(yīng)的量罰具體標(biāo)準(zhǔn)。
（四）明確“輕微違法”不予處罰、“初次違法”可以不予處罰的適用條件。
一是依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》關(guān)于“輕微違法”不予處罰、“初次違法”可以不予處罰的規(guī)定，對(duì)進(jìn)出口少量低值侵權(quán)貨物違法行為，以及在進(jìn)出口時(shí)未按規(guī)定向海關(guān)申報(bào)知識(shí)產(chǎn)權(quán)狀況的違法行為，分別細(xì)化了不予處罰的適用條件。二是堅(jiān)持處罰與教育相結(jié)合，要求在依法不予處罰的同時(shí)對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行教育，以達(dá)到寬嚴(yán)相濟(jì)、提高執(zhí)法效率的目的。三是為防范逃避海關(guān)監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)定了當(dāng)事人因“輕微違法”不予處罰，被海關(guān)糾正后，一年內(nèi)又實(shí)施同一違法行為，海關(guān)根據(jù)具體情況進(jìn)行綜合判斷，可以不適用“輕微違法”不予處罰的規(guī)定。
（五）強(qiáng)調(diào)不得進(jìn)出口侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)貨物的義務(wù)。
《中華人民共和國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)條例》明確規(guī)定，國(guó)家禁止侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)的貨物進(jìn)出口。為實(shí)現(xiàn)立法目的、加強(qiáng)立法銜接，《裁量基準(zhǔn)（三）》明確規(guī)定對(duì)當(dāng)事人的違法行為依法不予行政處罰的，不免除當(dāng)事人按照《知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)條例》規(guī)定履行不得進(jìn)出口侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)貨物的義務(wù)。
（六）加大對(duì)情節(jié)嚴(yán)重違法行為的處罰力度。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》中有關(guān)從重行政處罰的具體規(guī)定，結(jié)合海關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)際和執(zhí)法實(shí)踐，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)行政處罰案件中違法行為情節(jié)嚴(yán)重、性質(zhì)惡劣、社會(huì)危害程度大的情形予以從重處罰，如重復(fù)多次實(shí)施違法行為、通過(guò)掩蓋貨物知識(shí)產(chǎn)權(quán)狀況等惡劣手段逃避海關(guān)監(jiān)管的行為、在國(guó)際或者國(guó)內(nèi)社會(huì)造成惡劣影響的行為、抗拒阻礙海關(guān)執(zhí)法的行為、拒不配合海關(guān)執(zhí)法的行為等。
