自今年七月份中資銀行率先試水以來，跨境貿易人民幣結算在九月初又迎來了積極發展的另一個訊號 – 匯豐銀行（中國）有限公司等三家外資銀行相繼宣布完成了跨境貿易人民幣結算項下的業務。
其中，匯豐中國在其有分行的試點區域城市均進行了跨境貿易人民幣結算業務，涵蓋上海、深圳、廣州和東莞四地，業務涉及跨境貿易結算的人民幣匯入和匯出匯款，以及人民幣跟單信用證業務，是本地注冊的外資銀行中覆蓋地域范圍最廣的跨境貿易人民幣結算服務。
下面本文將簡單介紹跨境貿易人民幣結算的由來，試點范圍、對企業的影響，以及前景展望。
由來
目前跨境貿易人民幣結算尚處于試點階段，相對而言是一個新的事物。然而，使用人民幣作為國際貿易結算貨幣已經是早有呼聲，并具備了一些堅實的基礎。
比如，1996年以來人民幣已經實現了經常項目下的可兌換；云南、廣西等省份在邊境貿易中已比較頻繁的使用人民幣作為結算貨幣且已有多年歷史；而且，自2004年以來港、澳地區也已逐步開展了幾年的個人人民幣業務；另外，為了配合跨境貿易人民幣結算，人民銀行今年已與馬來西亞、印度尼西亞、阿根廷等多個國家的央行簽署了貨幣互換協議，以便于海外客戶方便取得及使用人民幣。
而次貸危機引起的此次影響全球的金融危機則為跨境貿易人民幣結算帶來了切實的需求，即國內企業迫切地希望采用人民幣做跨境貨物貿易結算以規避美元、歐元等主要結算貨幣匯率的波動，而海外客戶也樂見人民幣出現作為一個穩定的國際貿易結算貨幣。
因此，今年四月八日召開的國務院常務會議決定開展跨境貿易人民幣結算試點，從而正式拉開了人民幣結算由邊貿領域開始向一般國際貿易拓展的序幕。
試點區域與試點企業資質
截止到九月底，國務院批準的內地試點區域包含上海、廣州、深圳、珠海、東莞五個城市，而海外試點區域則包含港、澳地區，以及東盟十國 。
目前就境內而言，只有成為試點企業的公司才能與上述境外區域的貿易伙伴采用人民幣進行貿易結算。截止到九月底，全國已有365家企業具有試點企業資質。而對于境外區域的企業則沒有門檻限制，只要他們與境內的試點企業有業務往來，均可以采用人民幣做結算貨幣。
為了進一步推動跨境貿易人民幣結算的發展，央行相關人士曾表示 ,下一步會在進一步完善和明確有關的配套制度和政策的基礎上,盡快會同有關部門提請國務院擴大試點范圍。一是擴大境內試點區域;二是擴大境外試點區域。此外,還要擴大企業試點的范圍。一些優秀的中小企業將來也可以作為試點企業的一部分。
結算方式及適用的國際慣例
目前常見的國際貿易結算方式都同樣適用于跨境貿易人民幣結算，比如：跟單信用證、跟單托收、賒銷、預付款等。但企業須以人民幣報關并以人民幣結算。
同樣地，目前通用的國際貿易結算慣例仍將繼續適用于跨境貿易人民幣結算。比如信用證結算業務將一如既往地適用國際商會頒布的第600號出版物，即《跟單信用證統一慣例》；而托收業務也將同樣適用國際商會頒布的第522號出版物，即《跟單托收統一規則》。
對企業實務的影響
使用人民幣進行跨境貿易結算給企業實務方面帶來了一些變化，整體而言是給企業帶來了一些方便。而簡化相關手續，力爭在風險可控的前提下為企業提供貿易便利，正是跨境貿易人民幣結算試點的一個出發點及目的。
本著這個精神，跨境貿易人民幣結算不納入外匯核銷管理，同時適用于外幣收匯的出口聯網核查也不適用。相應的，企業在辦理報關、出口退稅業務時也不需要提供外匯核銷單，不需要海關打印的出口貨物報關單外匯證明聯，從而簡化了通關及退稅手續。除此之外，在海關、稅務方面并無其他太多的變化。
與此同時，跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易應繼續按照外匯管理局現行規定辦理國際收支統計申報；而涉及居民對非居民的人民幣負債，也暫按現行外債統計監測的有關規定辦理登記，但不納入現行外債管理。
為企業帶來的好處
憑借穩定的匯率走勢，人民幣成為跨境貿易結算貨幣將會給各方帶來可以預見的好處，在幫助到境內企業的同時也會惠及境外的貿易伙伴。
對境內試點企業而言，一方面可以規避匯率風險，減少匯兌成本，改善貿易條件；另外一方面可以享受跨境貿易人民幣結算而帶來的一些貿易便利，比如上文提到的通關、退稅等；對境外企業而言，采用人民幣作為結算貨幣將獲益于人民幣相對穩定的走勢，而有助于避免使用其它結算貨幣而可能遭受匯率波動的風險及損失。
因此，有條件的境內企業可把握談判話語權，并適度鼓勵海外客戶使用人民幣進行跨境貿易結算，以享受跨境貿易人民幣結算帶來的紅利。
市場前景
商務部的統計數據表明，2008年中國大陸與香港、澳門以及東盟十國（目前的海外試點區域）的進出口貿易總額為4,348億美元，而同期中國大陸與亞洲其他國家和地區的貿易量則為13,659億美元 。從這一組簡單的數據，我們可以預見跨境貿易人民幣結算有著相當可觀的市場潛力。
作為第一批進行跨境貿易人民幣結算的外資銀行，匯豐在中國內地、香港、澳門以及東盟擁有強大的網絡以及客戶資源優勢，能為內地企業的跨境貿易人民幣結算提供更專業、更強大的支持。
