進出口企業(yè)受到海關(guān)稽查時，經(jīng)常有這種感覺：企業(yè)的很多“秘密”在海關(guān)面前似乎是“透明”的。于是乎，企業(yè)難免疑神疑鬼：“內(nèi)鬼”告密？對手陷害？“豬隊友”連累？總之，對于海關(guān)是怎么知道企業(yè)“秘密”這個問題，企業(yè)一頭霧水。
其實，每家進出口企業(yè)的申報數(shù)據(jù)在海關(guān)面前一定是透明的，對此，我們無需驚訝，海關(guān)在來到企業(yè)之前已經(jīng)掌握我們的所有進出口數(shù)據(jù)這件事本身并不稀奇。
而在這里我們要說的，是在進出口數(shù)據(jù)之外的一些信息，比如，有的并沒有向海關(guān)申報過，有的甚至屬于企業(yè)的商業(yè)秘密，海關(guān)卻也能了如指掌，對于這樣的信息，海關(guān)又是怎么知道的呢？
像前面提到的“內(nèi)鬼”告密、對手陷害和“豬隊友”連累這些因素，當然也不能完全排除，可是，除此之外，還有哪些我們沒有意識到的途徑也會泄露企業(yè)的秘密呢？
我們先來看這樣幾個案例：
案例1：
某日，海關(guān)到A公司對減免稅設(shè)備使用情況進行稽查，在確定設(shè)備在企業(yè)內(nèi)正常使用后，徑直來到財務(wù)部，對A公司的財務(wù)賬簿重點檢查，要求企業(yè)提供近三年來貸款的明細和相應(yīng)憑證、單據(jù)。
企業(yè)搞不懂海關(guān)的葫蘆里賣的什么藥，按要求提供了所有資料后被告知，企業(yè)擅自抵押減免稅設(shè)備，涉嫌違法，將面臨高達70余萬元的罰款。
原來，A公司由于資金困難，在一年前以5臺公司自有設(shè)備作為抵押物，向銀行申請貸款，其中包含了2臺減免稅進口設(shè)備，而按照海關(guān)規(guī)定，在海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的減免稅設(shè)備未經(jīng)海關(guān)許可擅自抵押的，屬于違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為，將被處以貨值5%-30%的罰款。
讓A公司百思不得其解的是，抵押設(shè)備一事海關(guān)是怎么知道的呢？
且慢......
案例2
某國外品牌連鎖超市在華經(jīng)營多年，終因“水土不服”被某中國品牌連鎖超市B公司收購而退出中國。
幾個月后，海關(guān)來到B公司稽查。
B公司仔細審視了自己的所有業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)并沒有從事任何進出口行為（超市內(nèi)出售的進口商品均由代理商進口后入駐超市），不明白海關(guān)為什么要來稽查，甚至懷疑海關(guān)“是不是搞錯了”。
海關(guān)要求企業(yè)提供所有設(shè)備清單，重點是收購國外品牌過程中獲得的設(shè)備，然后拿出海關(guān)的報關(guān)單記錄，與設(shè)備名稱、品牌、規(guī)格型號一一進行核對之后告訴B公司，在收購國外品牌時獲得的300余項超市設(shè)備當初是以外商投資減免稅方式申報進口，要求B公司補交稅款50萬元。
B公司對于這些設(shè)備的來歷一無所知，收購國外品牌時根本沒有做過向海關(guān)補交稅款的預(yù)算，一時間大為緊張。
在上面這兩個案例中，海關(guān)來到企業(yè)時其實都已經(jīng)掌握了企業(yè)存在問題的線索，但企業(yè)直到海關(guān)指出問題時，都還想不明白自己是怎么違法的。而對于海關(guān)事先是怎么掌握企業(yè)問題線索這個問題，就更是百思不得其解了。
在后來的溝通過程中，兩家企業(yè)慢慢得知了海關(guān)是如何獲得企業(yè)信息的：
關(guān)于A公司抵押減免稅設(shè)備的情況，海關(guān)是從企業(yè)所在地工商部門的公開信息中了解到的線索。
原來，當?shù)毓ど滩块T要求，凡對設(shè)備進行抵押的企業(yè)，必須向工商部門報備，并在工商部門的網(wǎng)站上公示，海關(guān)人員通過網(wǎng)站公示信息與海關(guān)減免稅企業(yè)、設(shè)備數(shù)據(jù)庫進行比對，很容易就鎖定了多家目標企業(yè)。
而B公司則是因為在自己的網(wǎng)站上以及多家新聞媒體上廣泛宣傳收購國外品牌超市的“重大成就”，海關(guān)人員在查詢了該國外超市的減免稅進口記錄后發(fā)現(xiàn)尚有部分設(shè)備未出海關(guān)監(jiān)管期，而B公司顯然不具備享受這些設(shè)備減免稅的同等資質(zhì)，又沒有為提前解除這些減免稅設(shè)備的海關(guān)監(jiān)管補交稅款，據(jù)此決定對B公司開展稽查。
提示：
不知大家看到這里，會不會有防不勝防之感？
其實，如今海關(guān)在分析選擇稽查目標時，早就不再局限在企業(yè)申報數(shù)據(jù)這個領(lǐng)域了，而是以申報數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，同時充分借助網(wǎng)絡(luò)的海量信息，結(jié)合海關(guān)監(jiān)管重點，“穩(wěn)準狠”地鎖定目標。
除了上述兩個案例，近年來在公開報道中還見到海關(guān)通過“X寶”店鋪信息為源頭，長期經(jīng)營線索，跟蹤排查，最終查發(fā)走私進口奢侈品的案件。
我們甚至還聽說過有的海關(guān)關(guān)員通過上市公司的年報發(fā)現(xiàn)線索，查發(fā)一家與該上市公司有業(yè)務(wù)往來的進出口企業(yè)走私的事例。
在這些案例中，既沒有什么“內(nèi)鬼”告密，也不存在對手陷害，更談不上被“豬隊友”連累，只能說是企業(yè)根本沒有意識到風(fēng)險的存在，一切看似正常，而實際上卻是近乎“裸奔”在海關(guān)的面前。
知識普及：你知道嗎？ "中國海關(guān)"四字由周恩來總理題字
中國海關(guān)全稱為中華人民共和國海關(guān)，是國家的進出關(guān)境監(jiān)督管理機關(guān)，統(tǒng)一管理全國海關(guān)，實行垂直管理體制，1949年10月25日正式成立。
在組織機構(gòu)上分為3個層次：第一層次是海關(guān)總署；第二層次是廣東分署，天津、上海2個特派員辦事處，42個直屬海關(guān)和2所海關(guān)學(xué)校(上海海關(guān)學(xué)院和秦皇島海關(guān)學(xué)校)；第三層次是各直屬海關(guān)下轄的562個隸屬海關(guān)機構(gòu)。此外，在布魯塞爾、莫斯科、華盛頓以及香港等地設(shè)有派駐機構(gòu)。中國海關(guān)現(xiàn)有關(guān)員（含海關(guān)緝私警察）48000余人。共有國家批準的海、陸、空一類口岸253個，此外還有省級人民政府原來批準的二類口岸近200個。
中國海關(guān)實行垂直管理體制，海關(guān)總署是中國海關(guān)的最高領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)，是中華人民共和國國務(wù)院下屬的正部級直屬機構(gòu)，統(tǒng)一管理全國海關(guān)。海關(guān)總署機關(guān)內(nèi)設(shè)15個部門，6個在京直屬事業(yè)單位、4個社會團體、3個派駐機構(gòu)和3個駐外機構(gòu)。中央紀委監(jiān)察部在海關(guān)總署派駐紀檢組監(jiān)察局。現(xiàn)任海關(guān)總署署長倪岳峰海關(guān)總監(jiān)。
中國海關(guān)的基本職能是：監(jiān)管進出境的運輸工具、貨物、行李物品、郵遞物品和其他物品；征收關(guān)稅和其他稅、費；查緝走私；編制海關(guān)統(tǒng)計；辦理其他海關(guān)業(yè)務(wù)。
根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》規(guī)定，中國海關(guān)職能有4項：監(jiān)管、征稅、查私和編制海關(guān)統(tǒng)計。制度 中國海關(guān)實行關(guān)銜制度。關(guān)銜設(shè)五等十三級。分別為一等：海關(guān)總監(jiān)、海關(guān)副總監(jiān)；二等：關(guān)務(wù)監(jiān)督（一級、二級、三級）；三等：關(guān)務(wù)督察（一級、二級、三級）；四等：關(guān)務(wù)督辦（一級、二級、三級）；五等：關(guān)務(wù)員（一級、二級）。
新中國海關(guān)是1949年10月25日正式成立的。 "中國海關(guān)"四字由周恩來總理題字，新中國海關(guān)的誕生標志著徹底結(jié)束了由西方列強控制中國海關(guān)長達90年的屈辱歷史；標志著中國海關(guān)進入了一個嶄新的歷史時期。海關(guān)總署正式成立及頒布海關(guān)總署第一號通令是新中國海關(guān)正式成立的最主要標志。
其實，每家進出口企業(yè)的申報數(shù)據(jù)在海關(guān)面前一定是透明的，對此，我們無需驚訝，海關(guān)在來到企業(yè)之前已經(jīng)掌握我們的所有進出口數(shù)據(jù)這件事本身并不稀奇。
而在這里我們要說的，是在進出口數(shù)據(jù)之外的一些信息，比如，有的并沒有向海關(guān)申報過，有的甚至屬于企業(yè)的商業(yè)秘密，海關(guān)卻也能了如指掌，對于這樣的信息，海關(guān)又是怎么知道的呢？
像前面提到的“內(nèi)鬼”告密、對手陷害和“豬隊友”連累這些因素，當然也不能完全排除，可是，除此之外，還有哪些我們沒有意識到的途徑也會泄露企業(yè)的秘密呢？
我們先來看這樣幾個案例：
案例1：
某日，海關(guān)到A公司對減免稅設(shè)備使用情況進行稽查，在確定設(shè)備在企業(yè)內(nèi)正常使用后，徑直來到財務(wù)部，對A公司的財務(wù)賬簿重點檢查，要求企業(yè)提供近三年來貸款的明細和相應(yīng)憑證、單據(jù)。
企業(yè)搞不懂海關(guān)的葫蘆里賣的什么藥，按要求提供了所有資料后被告知，企業(yè)擅自抵押減免稅設(shè)備，涉嫌違法，將面臨高達70余萬元的罰款。
原來，A公司由于資金困難，在一年前以5臺公司自有設(shè)備作為抵押物，向銀行申請貸款，其中包含了2臺減免稅進口設(shè)備，而按照海關(guān)規(guī)定，在海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的減免稅設(shè)備未經(jīng)海關(guān)許可擅自抵押的，屬于違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為，將被處以貨值5%-30%的罰款。
讓A公司百思不得其解的是，抵押設(shè)備一事海關(guān)是怎么知道的呢？
且慢......
案例2
某國外品牌連鎖超市在華經(jīng)營多年，終因“水土不服”被某中國品牌連鎖超市B公司收購而退出中國。
幾個月后，海關(guān)來到B公司稽查。
B公司仔細審視了自己的所有業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)并沒有從事任何進出口行為（超市內(nèi)出售的進口商品均由代理商進口后入駐超市），不明白海關(guān)為什么要來稽查，甚至懷疑海關(guān)“是不是搞錯了”。
海關(guān)要求企業(yè)提供所有設(shè)備清單，重點是收購國外品牌過程中獲得的設(shè)備，然后拿出海關(guān)的報關(guān)單記錄，與設(shè)備名稱、品牌、規(guī)格型號一一進行核對之后告訴B公司，在收購國外品牌時獲得的300余項超市設(shè)備當初是以外商投資減免稅方式申報進口，要求B公司補交稅款50萬元。
B公司對于這些設(shè)備的來歷一無所知，收購國外品牌時根本沒有做過向海關(guān)補交稅款的預(yù)算，一時間大為緊張。
在上面這兩個案例中，海關(guān)來到企業(yè)時其實都已經(jīng)掌握了企業(yè)存在問題的線索，但企業(yè)直到海關(guān)指出問題時，都還想不明白自己是怎么違法的。而對于海關(guān)事先是怎么掌握企業(yè)問題線索這個問題，就更是百思不得其解了。
在后來的溝通過程中，兩家企業(yè)慢慢得知了海關(guān)是如何獲得企業(yè)信息的：
關(guān)于A公司抵押減免稅設(shè)備的情況，海關(guān)是從企業(yè)所在地工商部門的公開信息中了解到的線索。
原來，當?shù)毓ど滩块T要求，凡對設(shè)備進行抵押的企業(yè)，必須向工商部門報備，并在工商部門的網(wǎng)站上公示，海關(guān)人員通過網(wǎng)站公示信息與海關(guān)減免稅企業(yè)、設(shè)備數(shù)據(jù)庫進行比對，很容易就鎖定了多家目標企業(yè)。
而B公司則是因為在自己的網(wǎng)站上以及多家新聞媒體上廣泛宣傳收購國外品牌超市的“重大成就”，海關(guān)人員在查詢了該國外超市的減免稅進口記錄后發(fā)現(xiàn)尚有部分設(shè)備未出海關(guān)監(jiān)管期，而B公司顯然不具備享受這些設(shè)備減免稅的同等資質(zhì)，又沒有為提前解除這些減免稅設(shè)備的海關(guān)監(jiān)管補交稅款，據(jù)此決定對B公司開展稽查。
提示：
不知大家看到這里，會不會有防不勝防之感？
其實，如今海關(guān)在分析選擇稽查目標時，早就不再局限在企業(yè)申報數(shù)據(jù)這個領(lǐng)域了，而是以申報數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，同時充分借助網(wǎng)絡(luò)的海量信息，結(jié)合海關(guān)監(jiān)管重點，“穩(wěn)準狠”地鎖定目標。
除了上述兩個案例，近年來在公開報道中還見到海關(guān)通過“X寶”店鋪信息為源頭，長期經(jīng)營線索，跟蹤排查，最終查發(fā)走私進口奢侈品的案件。
我們甚至還聽說過有的海關(guān)關(guān)員通過上市公司的年報發(fā)現(xiàn)線索，查發(fā)一家與該上市公司有業(yè)務(wù)往來的進出口企業(yè)走私的事例。
在這些案例中，既沒有什么“內(nèi)鬼”告密，也不存在對手陷害，更談不上被“豬隊友”連累，只能說是企業(yè)根本沒有意識到風(fēng)險的存在，一切看似正常，而實際上卻是近乎“裸奔”在海關(guān)的面前。
知識普及：你知道嗎？ "中國海關(guān)"四字由周恩來總理題字
中國海關(guān)全稱為中華人民共和國海關(guān)，是國家的進出關(guān)境監(jiān)督管理機關(guān)，統(tǒng)一管理全國海關(guān)，實行垂直管理體制，1949年10月25日正式成立。
在組織機構(gòu)上分為3個層次：第一層次是海關(guān)總署；第二層次是廣東分署，天津、上海2個特派員辦事處，42個直屬海關(guān)和2所海關(guān)學(xué)校(上海海關(guān)學(xué)院和秦皇島海關(guān)學(xué)校)；第三層次是各直屬海關(guān)下轄的562個隸屬海關(guān)機構(gòu)。此外，在布魯塞爾、莫斯科、華盛頓以及香港等地設(shè)有派駐機構(gòu)。中國海關(guān)現(xiàn)有關(guān)員（含海關(guān)緝私警察）48000余人。共有國家批準的海、陸、空一類口岸253個，此外還有省級人民政府原來批準的二類口岸近200個。
中國海關(guān)實行垂直管理體制，海關(guān)總署是中國海關(guān)的最高領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)，是中華人民共和國國務(wù)院下屬的正部級直屬機構(gòu)，統(tǒng)一管理全國海關(guān)。海關(guān)總署機關(guān)內(nèi)設(shè)15個部門，6個在京直屬事業(yè)單位、4個社會團體、3個派駐機構(gòu)和3個駐外機構(gòu)。中央紀委監(jiān)察部在海關(guān)總署派駐紀檢組監(jiān)察局。現(xiàn)任海關(guān)總署署長倪岳峰海關(guān)總監(jiān)。
中國海關(guān)的基本職能是：監(jiān)管進出境的運輸工具、貨物、行李物品、郵遞物品和其他物品；征收關(guān)稅和其他稅、費；查緝走私；編制海關(guān)統(tǒng)計；辦理其他海關(guān)業(yè)務(wù)。
根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》規(guī)定，中國海關(guān)職能有4項：監(jiān)管、征稅、查私和編制海關(guān)統(tǒng)計。制度 中國海關(guān)實行關(guān)銜制度。關(guān)銜設(shè)五等十三級。分別為一等：海關(guān)總監(jiān)、海關(guān)副總監(jiān)；二等：關(guān)務(wù)監(jiān)督（一級、二級、三級）；三等：關(guān)務(wù)督察（一級、二級、三級）；四等：關(guān)務(wù)督辦（一級、二級、三級）；五等：關(guān)務(wù)員（一級、二級）。
新中國海關(guān)是1949年10月25日正式成立的。 "中國海關(guān)"四字由周恩來總理題字，新中國海關(guān)的誕生標志著徹底結(jié)束了由西方列強控制中國海關(guān)長達90年的屈辱歷史；標志著中國海關(guān)進入了一個嶄新的歷史時期。海關(guān)總署正式成立及頒布海關(guān)總署第一號通令是新中國海關(guān)正式成立的最主要標志。
